NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 (*republicate*)privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale
Publicată în
MONITORUL OFICIAL nr. 1.084 din 30 octombrie 2024Data intrării în vigoare 30-10-2024
Aprobate prin ORDINUL nr. M.120 din 19 noiembrie 2014 (*republicat*), publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.084 din 30 octombrie 2024.A. Dispoziţii generale1.
În Ministerul Apărării Naţionale, controlul financiar preventiv propriu este organizat potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale dispoziţiilor prezentelor norme metodologice specifice.1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaţiuni, denumite în continuare operaţiuni, care nu respectă condiţiile de legalitate şi regularitate şi/sau, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi de angajament şi prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public şi/sau fondurile publice.1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaţiunile care vizează, în principal:a) angajamentele legale şi angajamentele bugetare;b) deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;c) modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni a clasificaţiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;d) ordonanţarea cheltuielilor;e) constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizării şi stabilirii titlurilor de încasare;f)
concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului public al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;g) vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului privat al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;h) alte categorii de operaţiuni stabilite prin ordin al ministrului finanţelor.1.3. Conţinutul controlului financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al:a) legalităţii - controlul de legalitate;b) regularităţii - controlul de regularitate;c) încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz - controlul bugetar.
2. Ordonatorii de credite au obligaţia organizării controlului financiar preventiv propriu la nivelul unităţilor militare pe care le conduc şi/sau structurilor asigurate financiar, după caz, astfel încât să se realizeze obiectivele controlului, prin aplicarea prevederilor actelor normative menţionate la pct. 1.3. Şeful Direcţiei generale financiar-contabile asigură coordonarea controlului financiar preventiv propriu, îndrumarea metodologică, verificarea şi monitorizarea modului de aplicare în structurile Ministerului Apărării Naţionale a actelor normative privind controlul financiar preventiv propriu.4. Operatorii economici din coordonarea Ministerului Apărării Naţionale elaborează norme proprii de control financiar preventiv propriu, ţinând cont de legislaţia aplicabilă fiecărei entităţi.4.1. Coordonarea şi controlul modului de aplicare la operatorii economici aflaţi în coordonarea Ministerului Apărării Naţionale a dispoziţiilor legale referitoare la controlul financiar preventiv propriu revine consiliilor de administraţie şi adunărilor generale ale acţionarilor, potrivit legii.B. Organizarea controlului financiar preventiv propriu5.
Controlul financiar preventiv propriu se organizează de ordonatorii de credite, la nivelul unităţilor militare prevăzute la pct. 1, prin stabilirea:a) cadrului specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, graficului de circulaţie al documentelor prevăzute în cadrul specific şi a modului de organizare a evidenţei angajamentelor bugetare;b) compartimentelor/entităţilor organizaţionale de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu;c) persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;d) persoanelor care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu;e) persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu şi identificatorului titularului vizei. Elementele de organizare a controlului financiar preventiv propriu se materializează în documente separate care se iau în evidenţă la compartimentul documente clasificate, cu termen de păstrare 10 ani. Anual, în ordinul de zi pe unitate nr. 1 se înscriu numerele de înregistrare ale documentelor.5.1. Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu5.1.1. Unităţilor militare prevăzute la pct. 1 le sunt aplicabile prevederile Cadrului specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.
5.1.2. La nivelul fiecărei unităţi militare se elaborează un cadru specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, denumit în continuare cadru specific, aplicabil în unitatea respectivă, prin particularizarea şi/sau dezvoltarea cadrului specific prevăzut la pct. 5.1.1.5.1.2.1. Particularizarea se realizează în funcţie de specificul activităţii unităţii, prin menţinerea în cadrul specific al unităţii numai a acelor operaţiuni care se desfăşoară la nivelul unităţii militare.5.1.2.2. Dezvoltarea se realizează prin includerea în cadrul specific al unităţii şi a altor operaţiuni care nu sunt cuprinse în cadrul specific prevăzut la pct. 5.1.1., asupra cărora ordonatorul de credite decide extinderea exercitării controlului financiar preventiv propriu, la propunerea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în derularea acestor operaţiuni.5.1.2.3. Contabilii-şefi/similari elaborează proiectul cadrului specific, listele de verificare a obiectivelor controlului, precum şi lista actelor normative aplicabile pentru fiecare operaţiune cuprinsă în proiect, conform modelului prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.5.1.3. Cadrul specific, listele de verificare aferente operaţiunilor din cadrul specific, precum şi propunerile de actualizare a cadrului specific se analizează în şedinţă de lucru a ordonatorului de credite cu toate persoanele implicate şi se aprobă de ordonatorul de credite.5.1.4. Actualizarea cadrului specific se realizează în urma modificării cadrului legal în baza căruia se desfăşoară operaţiunile sau ori de câte ori sunt necesare modificări privind operaţiunile, documentele justificative ce susţin operaţiunile sau obiectivele controlului.5.1.5. În situaţia în care unitatea militară are în asigurare financiară alte unităţi militare sau derulează operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu iniţiate şi/sau certificate în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii de alte unităţi militare, cadrul specific se transmite structurilor interesate, pentru aplicare, în părţile care le privesc.
5.2. Graficul de circulaţie al documentelor Contabilii-şefi/similari întocmesc graficul de circulaţie al proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu şi al documentelor prevăzute în coloana "Actele justificative" din cadrul specific, în unitatea respectivă.5.2.1. Graficul de circulaţie al documentelor se realizează prin elaborarea unei proceduri operaţionale şi cuprinde circuitul administrativ al documentelor, în ordine cronologică, de la momentul întocmirii până la arhivare, compartimentele şi persoanele implicate, cu detalierea acţiunii şi responsabilităţii fiecărei persoane implicate.5.3. Compartimentele de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu5.3.1. Prin compartimente de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, în sensul prezentelor norme metodologice specifice, se înţelege:a) microstructurile din compunerea unităţii militare - compartimente, birouri, secţii, servicii sau alte structuri cu atribuţii în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;b) microstructurile din unităţile militare asigurate financiar de unitatea militară la nivelul căreia se organizează controlul financiar preventiv propriu;c) microstructurile din unităţile militare cu atribuţii în iniţierea şi derularea unor operaţiuni care, potrivit legii, se aprobă de ordonatorii de credite ierarhic superiori şi sunt supuse controlului financiar preventiv propriu la nivelul acestora.
5.3.2. Stabilirea compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1. se realizează la propunerea contabililor-şefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.5.3.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1. este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, compartimentele se înscriu în ordinul de zi pe unitate şi se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) şi c), după caz.5.4. Persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu5.4.1. Persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu sunt:a) ordonatorii de credite sau persoanele cărora le-au fost delegate competenţele de ordonator de credite, în condiţiile legii;b) conducătorii/şefii compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, precum şi personalul din subordine, cu atribuţii în administrarea bunurilor materiale sau altor valori;c)
conducătorul compartimentului financiar-contabil, în sensul legii;d) şeful compartimentului juridic/similar, pentru operaţiunile care se avizează, potrivit legii, de compartimentul juridic, înainte de a fi supuse controlului financiar preventiv propriu.5.4.2. Nominalizarea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează, la propunerea contabililor-şefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.5.4.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se înscriu în ordinul de zi pe unitate şi se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) şi c), după caz.5.5. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu5.5.1. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu sunt şefii compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1.5.5.2.
Nominalizarea persoanelor care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează odată cu stabilirea compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu utilizând documentul prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice specifice.5.6. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu5.6.1. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu sunt desemnate de ordonatorii de credite, prin ordin de desemnare al cărui model este prevăzut în anexa nr. 5 la prezentele norme metodologice specifice.5.6.1.1. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terţiari de credite se realizează după următoarea procedură:a) la propunerea contabilului-şef/similar, ordonatorul terţiar de credite stabileşte numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcţie de volumul şi complexitatea operaţiunilor supuse vizei;b) şeful structurii de resurse umane/similar selectează persoanele care îndeplinesc condiţiile de desemnare şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi prezintă, prin raport scris adresat ordonatorului terţiar de credite, situaţia acestora;c) ordonatorul terţiar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu şi solicită acordul ordonatorului secundar de credite în finanţarea căruia se află sau al şefului Direcţiei generale financiar-contabile, în situaţia în care acesta se află în finanţarea ordonatorului principal de credite, pentru emiterea ordinelor de desemnare, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;d) ordonatorul secundar de credite sau şeful Direcţiei generale financiar-contabile, după caz, dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;e)
în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terţiari de credite emit ordinele de desemnare ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei generale financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru constituirea bazei de date centrale a persoanelor desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.5.6.1.2. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură:a) la propunerea contabilului şef/similar, ordonatorul secundar de credite stabileşte numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcţie de volumul şi complexitatea operaţiunilor supuse vizei;b) şeful structurii de resurse umane/similar selectează persoanele care îndeplinesc condiţiile de desemnare şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi prezintă, prin raport scris adresat ordonatorului secundar de credite, situaţia acestora;c) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu şi solicită acordul şefului Direcţiei generale financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de desemnare, utilizând documentele prevăzute în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;d) şeful Direcţiei generale financiar-contabile dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;e) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de desemnare ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, şi dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.
5.6.1.3. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite Se aplică procedura prevăzută la pct. 6 lit. a) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.5.6.2. Încetarea calităţii de persoane desemnate să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu Principalele situaţii în care poate înceta calitatea de persoană desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu sunt cele prevăzute la pct. 8 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.5.6.2.1. Încetarea calităţii de persoane desemnate să exercite prin viză controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terţiari de credite se realizează potrivit următoarei proceduri:a) ordonatorul terţiar de credite nominalizează persoanele care urmează să înceteze activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea şefilor nemijlociţi ai persoanelor respective, şi solicită acordul ordonatorului secundar de credite în finanţarea căruia se află sau al şefului Direcţiei generale financiar-contabile, în situaţia în care acesta se află în finanţarea ordonatorului principal de credite, pentru emiterea ordinelor de încetare, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;b) ordonatorul secundar de credite sau şeful Direcţiei generale financiar-contabile, după caz, dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terţiari de credite emit ordinele de încetarea calităţii persoanelor respective, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei generale financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.
5.6.2.2. Încetarea calităţii de persoane desemnate să exercite prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură:a) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să înceteze activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea şefilor nemijlociţi ai persoanelor respective şi solicită acordul şefului Direcţiei generale financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de încetare, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;b) şeful Direcţiei generale financiar-contabile dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de încetare persoanelor respective şi dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.5.6.2.3. Încetarea calităţii de persoane desemnate să exercite prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite Se aplică procedura prevăzută la pct. 7 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.
6. Ordonatorii de credite pot desemna, prin act de decizie internă, alte persoane să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu, pe o perioadă de până la 30 de zile calendaristice consecutive, fără îndeplinirea procedurii prevăzute la pct. 5.6.1, în cazul absenţei temporare de la post a persoanelor desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu sau în orice situaţie care conduce la imposibilitatea exercitării vizei de control financiar preventiv propriu de către o persoană desemnată.6.1. Persoanele desemnate temporar trebuie să îndeplinească, în mod cumulativ, condiţiile şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.7. Dispoziţii cu caracter special privind desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu şi încetarea calităţii de persoană desemnată7.1. În situaţii deosebite, determinate de lipsa personalului care îndeplineşte condiţiile de desemnare şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, ordonatorii de credite pot solicita acordul pentru desemnarea temporară a unor persoane din afara structurii proprii, care îndeplinesc condiţiile şi criteriile cerute, să exercite controlul financiar preventiv propriu, astfel:a) ordonatorul de credite în care este încadrată persoana şi ordonatorul de credite care solicită desemnarea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, înaintează ordonatorului de credite în finanţarea cărora se află un raport comun, prin care solicită acordul de desemnare temporară, prezentând motivele, perioada de desemnare şi programul de lucru stabilit de comun acord între cele două structuri;b) ordonatorul de credite ierarhic superior dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorul de credite care a solicitat desemnarea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, emite ordinul de desemnare a persoanei care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispune înscrierea acestuia în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei generale financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.
7.2. Încetarea calităţii de persoană desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu în condiţiile prevăzute la pct. 7.1 are loc, de drept, la expirarea perioadei pentru care a fost desemnat sau înainte de expirarea acestei perioade, cu respectarea procedurii prevăzute la pct. 5.6.2.C. Exercitarea controlului financiar preventiv propriu8. Controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale se exercită prin aplicarea dispoziţiilor Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi în baza cadrului organizatoric prevăzut la capitolul B din prezentele norme metodologice specifice.8.1. La desemnarea în activitatea de control financiar preventiv propriu, fiecărei persoane i se atribuie un sigiliu care rămâne neschimbat până la încetarea din activitatea de control financiar preventiv, când sigiliul se retrage, putând fi ulterior atribuit altei persoane.8.1.1. Fiecare sigiliu conţine un număr de ordine unic, care va servi la identificarea persoanei care a aplicat viza de control financiar preventiv cu ajutorul acelui sigiliu. Un sigiliu nu poate fi atribuit simultan mai multor persoane.8.1.2. Modelul de amprentă a sigiliului persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu în formă olografă este prevăzut în anexa nr. 9 la prezentele norme metodologice specifice.8.1.3.
Evidenţa sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se ţine de către contabilul-şef/similar utilizând "Fişa de evidenţă a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu" conform modelului prevăzut în anexa nr. 10 la prezentele norme metodologice specifice.8.1.4. Fişa de evidenţă a sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se păstrează permanent.8.2. Procedura de control8.2.1. Viza de control financiar preventiv propriu se exercită olograf, potrivit prevederilor pct. 4.3 alin. (1) şi (2) din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.8.2.2. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, denumit în continuare registru, asigurându-se îndeplinirea cerinţelor prevăzute la pct. 4.4 alin. (1)-(5) din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare. În situaţia completării registrului în formă combinată, înscrierea şi păstrarea datelor înscrise de către persoana care exercită controlul financiar preventiv propriu în coloanele de la 0 până la 6 şi în coloana 8 se realizează în sistem electronic, iar datele din coloana 7 se înscriu şi se păstrează pe suport hârtie, prin utilizarea unei condici utilizate exclusiv în acest scop, cu obligativitatea asigurării corespondenţei cu operaţiunile înscrise în format electronic. În această situaţie, condica are acelaşi termen de păstrare ca registrul.8.2.3. Documentele care privesc operaţiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de către compartimentele de specialitate care iniţiază operaţiunea.8.2.4. Documentele privind operaţiunile prin care se afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public sunt însoţite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte şi/sau documente justificative şi, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi/sau de un "Angajament bugetar individual/global", întocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) şi, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare.
8.2.5. Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv desfăşoară activităţile prevăzute la pct. 5.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.8.2.6. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puţin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 11 la prezentele norme metodologice specifice, şi se menţionează în coloana 8 din registru: "valoarea operaţiunii restituite...".8.2.7. După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare şi efectuează controlul operaţiunii din punctul de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament.8.2.8. Dacă necesităţile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita şi alte acte justificative, precum şi avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgenţă, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operaţiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunoştinţă conducătorului entităţii publice, pentru a dispune măsurile legale.8.2.9. Dacă în urma verificării de fond operaţiunea îndeplineşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului şi semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează/păstrează la unitatea militară. În situaţii determinate de specificul operaţiunii, ordonatorii de credite pot dispune acordarea vizei pe toate exemplarele operaţiunii în care sunt consemnate vizele, avizele şi semnăturile persoanelor abilitate din cadrul unităţii militare.8.2.10. Termenul de exercitare a controlului financiar preventiv propriu se stabileşte de către ordonatorul de credite, în raport cu natura şi complexitatea operaţiunilor cuprinse în cadrul specific, dar nu mai mult de 3 zile lucrătoare de la data prezentării documentelor privind operaţiunile supuse vizei. În cazul restituirii documentelor în vederea refacerii/ completării ca urmare a neîndeplinirii condiţiilor de formă sau în situaţia prevăzută la pct. 8.2.8, termenul de la pct. 8.2.10 curge de la data prezentării documentelor în volumul cerut şi forma corectă.
8.2.11. Documentele vizate şi actele justificative ce le-au însoţit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru.8.3. Refuzul de viză8.3.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv refuză motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 12 la prezentele norme metodologice specifice, consemnând acest fapt în registru. La refuzul de viză se anexează şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.8.3.2. Refuzul de viză, însoţit de actele justificative semnificative, se aduce la cunoştinţa ordonatorului de credite, iar celelalte documente se restituie, sub semnătură, compartimentelor de specialitate care au iniţiat operaţiunea.8.3.3. Operaţiunile refuzate la viză se pot efectua pe propria răspundere a ordonatorului de credite, cu excepţia cazurilor în care refuzul de viză se datorează depăşirii creditelor bugetare şi/sau de angajament.8.3.4. Efectuarea pe propria răspundere a operaţiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se dispune prin ordinul de zi pe unitate. Extrasul din ordinul de zi pe unitate se transmite de ordonatorul de credite persoanei care a refuzat viza, secţiei de audit public intern în responsabilitatea căreia intră unitatea militară, precum şi, după caz, controlorului delegat al Ministerului Finanţelor.8.3.5.
După primirea extrasului din ordinul de zi pe unitate, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, organele de inspecţie economico-financiară din cadrul Ministerului Finanţelor şi, după caz, ordonatorul de credite în finanţarea căruia se află unitatea militară, asupra operaţiunilor refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii a extrasului din ordinul de zi pe unitate şi de pe refuzul de viză. Ordonatorul de credite ierarhic superior are obligaţia de a lua măsurile legale pentru restabilirea situaţiei de drept. Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează Curtea de Conturi, în scris, cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta, despre situaţiile în care, urmare a refuzului de viză de control financiar preventiv propriu, operaţiunile s-au efectuat pe propria răspundere a ordonatorului de credite.D. Evaluarea activităţii persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu9. La nivelul ordonatorilor terţiari şi secundari de credite, evaluarea activităţii persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu se face de către ordonatorul de credite în subordinea căruia îşi desfăşoară activitatea, cu acordul ordonatorului de credite care a avizat desemnarea.10. Pentru evaluarea activităţii persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite, Direcţia generală financiar-contabilă transmite Ministerului Finanţelor - Direcţia generală de control financiar preventiv, în vederea emiterii acordului, următoarele documente:a) propunerea ordonatorului principal de credite cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;b) copie a raportului/fişei de evaluare a performanţelor profesionale individuale pentru fiecare persoană pentru care se solicită acordul, pe anul respectiv, din care să rezulte obiectivele şi indicatorii de performanţă specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;
c) numărul de operaţiuni verificate şi valoarea acestora;d) extrase din rapoartele auditului public intern şi ale Curţii de Conturi, unde este cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.E. Raportări privind controlul financiar preventiv propriu11. Toţi ordonatorii de credite au obligaţia întocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situaţia statistică a operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv şi sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată, completate conform machetei cuprinse în anexa nr. 13 la prezentele norme metodologice specifice. Direcţia generală financiar-contabilă întocmeşte rapoarte pentru activitatea proprie şi centralizează rapoartele primite de la ordonatorii secundari şi terţiari de credite din finanţarea nemijlocită. Rapoartele se transmit la Ministerul Finanţelor - Direcţia generală de control financiar preventiv la termenele fixate de acesta pentru situaţiile financiare trimestriale şi anuale prevăzute de lege.11.1. Termenele de depunere a rapoartelor la ordonatorii de credite ierarhic superiori se stabilesc şi comunică structurilor din finanţare prin dispoziţie referitoare la întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale sau trimestriale.
F. Dispoziţii finale şi cu caracter tranzitoriu12. Direcţia generală financiar-contabilă şi ordonatorii secundari de credite elaborează proceduri interne pentru stabilirea competenţelor/responsabilităţilor personalului din structura proprie în analizarea şi soluţionarea solicitărilor de avizare a desemnării sau încetării calităţii persoanelor propuse de structurile din finanţare privind exercitarea controlului financiar preventiv propriu.13. Evidenţa persoanelor, acordurilor şi ordinelor de desemnare sau încetarea calităţii persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu se ţine de structurile de resurse umane.14. Persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu la data intrării în vigoare a prezentelor norme metodologice specifice îşi menţin valabilitatea ordinelor de desemnare şi avizelor/acordurilor de desemnare, emise în baza prevederilor Ordinului ministrului apărării naţionale nr. M.123/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, cu modificările şi completările ulterioare, până la încetarea activităţii, după caz.15. Anexele nr. 1-13 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice specifice.Anexa nr. 1 (la normele metodologice specifice) CADRUL SPECIFIC
al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării NaţionaleA. Deschiderea, repartizarea şi modificarea creditelor bugetare
B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată*1)
*1) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.C. Ordonanţarea cheltuielilor
D. Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea şi schimbul bunurilor din patrimoniul unităţilor militare
*2) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.*3) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.E. Alte operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu
F. Listele de verificare pentru operaţiunile cuprinse în Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriuLISTĂ DE VERIFICARE CERERE PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE Cod A.1
LISTĂ DE VERIFICARE DISPOZIŢIE BUGETARĂ (ORDIN DE PLATĂ) PRIVIND REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE (ALIMENTĂRI) SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL ACESTOR DOCUMENTE Cod A.2
NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viză Borderoul centralizator al dispoziţiilor bugetare (ordinelor de plată), obiectivele verificării din prezenta listă de verificare vor fi urmărite atât pentru fiecare dispoziţie bugetară (ordin de plată), cât şi pentru borderoul centralizator în cauză. LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZĂRII PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE Cod A.3
LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRĂRILOR DE CREDITE Cod A.4
LISTĂ DE VERIFICARE DISPOZIŢIE BUGETARĂ PRIVIND RETRAGEREA CREDITELOR BUGETARE Cod A.5
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ Cod B.1
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANŢARE Cod B.2
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT SUBSECVENT ACORDULUI-CADRU Cod B.3
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT/COMANDĂ DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ, ATRIBUIT/ATRIBUITĂ PRIN ACHIZIŢIE DIRECTĂ Cod B.4
LISTĂ DE VERIFICARE ACT ADIŢIONAL LA CONTRACTUL DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ Cod B.5
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIONARE, CUMPĂRARE SAU DE ÎNCHIRIERE DE TERENURI, CLĂDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILESAU A DREPTURILOR ASUPRA ACESTORA, ÎN CARE MINISTERUL APĂRĂRII NAŢIONALE ESTE CONCESIONAR, CUMPĂRĂTOR SAU CHIRIAŞ Cod B.6
LISTĂ DE VERIFICARE ACORD PENTRU SCHIMB DE EXPERIENŢĂ SAU DOCUMENTARE, PE BAZĂ DE RECIPROCITATE, FĂRĂ TRANSFER DE VALUTĂ Cod B.7
LISTĂ DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACŢIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL-ŞTIINŢIFIC SAU A ALTOR ACŢIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI Cod B.8
LISTĂ DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI Cod B.9
LISTĂ DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAŞAREA ÎN ŢARĂ A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI Cod B.10
LISTĂ DE VERIFICARE ACT ADMINISTRATIV (ORDIN, ACT INTERN DE DECIZIE)/CONTRACT INDIVIDUAL DE MUNCĂ PRIVIND ANGAJAREA SAU PROMOVAREA/AVANSAREA PERSONALULUI, EXERCITAREA CU CARACTER TEMPORAR A UNEI FUNCŢII DE CONDUCERE, ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE Cod B.11
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACTUL/CONVENŢIA PENTRU CALIFICAREA, PERFECŢIONAREA SAU SPECIALIZAREA ÎN ŢARĂ A PERSONALULUI MINISTERULUI APĂRĂRII NAŢIONALE Cod B.12
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE COMODAT ÎN CARE UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE COMODATAR Cod B.13
LISTĂ DE VERIFICARE CONVENŢIE PENTRU ACORDAREA DE ÎMPRUMUTURI, CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002 Cod B.14
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIŢIA PUBLICĂ, CONCESIUNEA DE LUCRĂRI SAU SERVICII Cod C.1
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PENTRU AVANSURI ACORDATE ÎN CADRUL CONTRACTULUI DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ/DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII Cod C.2
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PRIVIND PREFINANŢĂRI, PLĂŢI INTERMEDIARE, PLĂŢI FINALE ÎN CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANŢARE Cod C.3
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLĂŢI DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE Cod C.4
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PENTRU ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR ÎN CADRUL UNUI CONTRACT EXTERN FINANŢAT PRINTR-UN ÎMPRUMUT EXTERN Cod C.5
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PENTRU COTIZAŢII, RESPECTIV CONTRIBUŢII, TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAŢIONALE Cod C.6
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PENTRU SUBVENŢII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLĂŢI DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI Cod C.7
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PRIVIND REDEVENŢE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI LEGATE DE CONCESIONARE SAU ÎNCHIRIERE Cod C.8
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZĂ DIN FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAŢIE SAU SPONSORIZARE Cod C.9
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ/DISPOZIŢIE DE PLATĂ CĂTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORDĂ PRIN CASIERIE Cod C.10
LISTĂ DE VERIFICARE ORDONANŢARE DE PLATĂ A SOLDELOR/SALARIILOR/PENSIILOR, A ALTOR DREPTURI SALARIALE SAU SOCIALE BĂNEŞTI ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ŞI A OBLIGAŢIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA Cod C.11
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIUNE DE BUNURI PROPRIETATE PUBLICĂ (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT.) Cod D.1
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE ÎNCHIRIERE A BUNURILOR PROPRIETATE PUBLICĂ (UNITATEA MILITARĂ ESTE TITULAR AL DREPTULUI DE PROPRIETATE/ADMINISTRARE.) Cod D.2
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT.) Cod D.3
LISTĂ DE VERIFICARE ACT ADIŢIONAL LA CONTRACTUL DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT.) Cod D.4
LISTĂ DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVÂND CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULUI FĂRĂ PLATĂ Cod D.5
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE VÂNZARE/CUMPĂRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE (UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE VÂNZĂTOR) Cod D.6
LISTĂ DE VERIFICARE STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU ACHIZIŢIA PUBLICĂ Cod E.1
LISTĂ DE VERIFICARE STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU CONCESIUNEA DE LUCRĂRI SAU SERVICII Cod E.2
LISTĂ DE VERIFICARE MODEL DE ACORD-CADRU DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ INCLUS ÎN DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE Cod E.3
LISTĂ DE VERIFICARE MODEL DE CONTRACT DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ INCLUS ÎN DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE Cod E.4
LISTĂ DE VERIFICARE MODEL DE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII INCLUS ÎN DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT) Cod E.5
LISTĂ DE VERIFICARE ACORD-CADRU DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ
Cod E.6
LISTĂ DE VERIFICARE ACT ADIŢIONAL LA ACORDUL-CADRU DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ
Cod E.7
LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIŢII ŞI A LUCRĂRILOR DE INTERVENŢII, ÎN FUNCŢIE DE EVOLUŢIA INDICILOR DE PREŢURI Cod E.8
LISTĂ DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCŢIUNE A MIJLOACELOR FIXE/DE DECLASARE A BUNURILOR MATERIALE, SCĂDEREA PIERDERILOR DIN REBUTURI ŞI A CELOR DETERMINATE DE PERISABILITĂŢI Cod E.9
LISTĂ DE VERIFICARE DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA ACŢIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTĂRILOR CU CARACTER CULTURAL-ŞTIINŢIFIC SAU A ALTOR ACŢIUNI CU CARACTER SPECIFIC Cod E.10
LISTĂ DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE PENTRU ÎNDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR Cod E.11
LISTĂ DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT PENTRU DEPLASĂRI ÎN ŢARĂ ŞI/SAU PENTRU ACHIZIŢII PRIN CUMPĂRARE DIRECTĂ Cod E.12
LISTĂ DE VERIFICARE CONTRACT DE SPONSORIZARE ÎN CARE UNITATEA MILITARĂ ESTE BENEFICIAR AL SPONSORIZĂRII Cod E.13
LISTĂ DE VERIFICARE ACT DE DONAŢIE, ÎN CARE UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE DONATAR Cod E.14
LISTĂ DE VERIFICARE DISPOZIŢIE DE ÎNCASARE CĂTRE CASIERIE Cod E.15
LISTĂ DE VERIFICARE CERERE DE PREFINANŢARE Cod E.16
LISTĂ DE VERIFICARE CERERE DE FONDURI EUROPENE Cod E.17
LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENTE DE PLATĂ/ÎNCASARE VALUTARE, ALTELE DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE (TABELE NOMINALE PENTRU PLATA AVANSURILOR ÎN VALUTĂ, NOTE DE CONTABILITATE ALE BĂNCII, BORDEROURI Ş.A.) Cod E.18
LISTĂ DE VERIFICARE PROIECTUL ORDINULUI DE ZI PE UNITATE PRIVIND ALOCAREA/SCOATEREA DE LA PLATA SOLDEI/SALARIULUI ŞI ALTOR DREPTURI BĂNEŞTI CUVENITE PERSONALULUI Cod E.19
LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENTUL PRIVIND SCĂDEREA DIN GESTIUNE A UNOR PAGUBE CARE NU SE DATOREAZĂ VINOVĂŢIEI UNEI PERSOANE Cod E.20
LISTĂ DE VERIFICARE BONUL DE CONSUM Cod E.21
LISTĂ DE VERIFICARE BONUL DE PREDARE - TRANSFER RESTITUIRE Cod E.22
LISTĂ DE VERIFICARE BONUL DE MIŞCARE A ACTIVULUI FIX Cod E.23
LISTĂ DE VERIFICARE ORDIN DE DISTRIBUŢIE (TRANSFER) Cod. E.24
LISTĂ DE VERIFICARE ACTUL DE PRIMIRE Cod E.25
LISTĂ DE VERIFICARE BORDEROUL DE REPARTIŢIE - DISTRIBUŢIE Cod E.26
G. Lista actelor normative cuprinse în coloana a doua din Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu
NOTE:1. La actele normative prezentate se vor lua în considerare şi eventualele modificări şi completări ale acestora.2. Ordonatorii de credite au obligaţia completării/actualizării prezentei liste cu acte normative.Anexa nr. 2 la normele metodologice specifice - Model -
LISTA compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi se derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu
Întocmit Şeful compartimentului financiar-contabil, ...............................................Anexa nr. 3 la normele metodologice specifice - Model -
LISTA cuprinzând personalul cu responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu
Întocmit Şeful compartimentului financiar-contabil, ...............................................Anexa nr. 4 la normele metodologice specifice - Model -
LISTA cu persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu
Întocmit Şeful compartimentului financiar-contabil, ...............................................Anexa nr. 5 la normele metodologice specifice - Model -
ORDIN În temeiul art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, domnul/doamna .................... din cadrul .............................., având funcţia de ......................................., este desemnat/desemnată să exercite controlul financiar preventiv în Unitatea Militară nr. ................... în perioada ........................... Competenţa persoanei desemnate se referă la următoarele proiecte de operaţiuni prevăzute în Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu înregistrat cu nr. ........ din .....................
NOTĂ: În efectuarea controlului financiar preventiv propriu persoanele desemnate vor parcurge algoritmul înscris în listele de verificare (check-lists), întocmite pentru fiecare operaţiune cuprinsă în prezentul ordin. Comandantul U.M. ..........................., ..............................................Anexa nr. 6 la normele metodologice specifice - Model -
Comandantului/Şefului .............................................. În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru desemnarea următoarelor persoane să desfăşoare activităţi de control financiar preventiv propriu la U.M. .................., astfel:
*) Dacă nu este desemnat/desemnată pe o perioadă limitată, se va înscrie: "nedeterminată". Anexe:a) raport scris prevăzut la pct. 5.6.1.1 lit. b) sau la pct. 5.6.1.2 lit. b), după caz - în copie;b) diplomă de licenţă pentru absolvirea studiilor superioare economice sau juridice ori, în situaţia de excepţie prevăzută la pct. 3 lit. e) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, act de studiu care să ateste absolvirea studiilor medii de specialitate economică - în copie;c) curriculum vitae, model european;d) lucrare de concepţie privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în condiţiile specifice unităţii militare respective;e) minimum două scrisori de recomandare, dintre care cel puţin una întocmită recent de o persoană angajată a unităţii militare care solicită acordul;f) cazier judiciar;g) adeverinţă medicală care să ateste starea de sănătate, eliberată de către medicul de familie, pe bază de examen medical de specialitate;h) declaraţie pe propria răspundere privind respectarea prevederilor pct. 4 lit. f) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit modelului prevăzut în anexa acestuia. Comandantul/Şeful U.M. ...................Anexa nr. 7 la normele metodologice specifice - Model -
Şefului Direcţiei generale financiar-contabile În vederea actualizării bazei de date centrale a persoanelor care sunt desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, vă informăm asupra următoarelor schimbări survenite la U.M. .............
*) Se va înscrie după caz: desemnare/încetare. **) La desemnarea pe o perioadă care nu este limitată se va înscrie: "nedeterminată".Comandantul/Şeful U.M. ...............................Anexa nr. 8 la normele metodologice specifice - Model -
COMANDANTULUI/ŞEFULUI .................................................. În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru efectuarea următoarelor modificări în rândul persoanelor desemnate să desfăşoare activităţi de control financiar preventiv propriu la U.M. ................... astfel:
*) Se va înscrie: încetare. Comandantul/Şeful U.M. .................Anexa nr. 9 la normele metodologice specifice AMPRENTA sigiliului personal pentru viza decontrol financiar preventiv propriu*)
*) Controlul financiar preventiv propriu se materializează prin viza aplicată pe documentele prezentate la control. Atunci când viza se exercită olograf, aplicarea sigiliului personal se poate efectua cu ajutorul unei ştampile, cu condiţia ca data şi semnătura să fie scrise cu cerneală (pastă), de culoare albastră, personal de către cei care exercită controlul.Anexa nr. 10 la normele metodologice specifice - Model -
FIŞA DE EVIDENŢĂ a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu
*) În coloana 6 (motivul) se va înscrie: încetare.Anexa nr. 11 la normele metodologice specifice - Model -
NOTA DE RESTITUIRE Domnului/Doamnei ..........(numele şi funcţia conducătorului compartimentului de specialitate care a iniţiat proiectul de operaţiune)........ ..........(denumirea compartimentului de specialitate/instituţiei publice)................. În conformitate cu prevederile pct. 5.4 şi 5.6 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, în urma verificării formale a proiectului de operaţiune reprezentând .........(datele de identificare a proiectului de operaţiune prezentat la viză: denumirea proiectului de operaţiune, suma, nr./dată, compartimentul emitent) ............., am constatat că acesta nu îndeplineşte condiţiile formale pentru a fi efectuat, după cum urmează:......(Se vor preciza condiţiile formale care se consideră a fi nerespectate la proiectul de operaţiune.)..... Având în vedere neîndeplinirea elementelor formale prezentate, operaţiunea nu poate fi autorizată. Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operaţiune.........(denumirea proiectului de operaţiune).................. pentru refacere/completare, în condiţiile de mai sus. În situaţia în care nu sunteţi de acord cu cele prezentate, vă rog să îmi transmiteţi, în scris, punctul dumneavoastră de vedere.
Data ..........Anexa nr. 12 la normele metodologice specifice - Model -
REFUZ DE VIZĂ Domnului/Doamnei .....(ordonatorului de credite)........ În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinţă refuzul de viză de control financiar preventiv propriu pentru suma de .................. lei, la ..........(datele de identificare a operaţiunii prezentate la viză: denumirea operaţiunii; nr./dată; compartimentul emitent)................., deoarece nu îndeplineşte condiţiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează: .............(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.).................. În situaţia în care dispuneţi efectuarea operaţiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate. Ordinul scris prin care dispuneţi efectuarea operaţiunii ..........(Se nominalizează operaţiunea.)........... va însoţi documentele justificative pe baza cărora operaţiunea se înregistrează în contul de ordine şi evidenţă 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege. Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, ........................................ Data .............Anexa nr. 13 la normele metodologice specifice
RAPORT privind activitatea de control financiar preventiv propriu pe trimestrul ..... anul .........Capitolul I Operaţiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu
Capitolul II Sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză
Capitolul III Sinteza operaţiunilor refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere a comandantului/şefului unităţii militare
Capitolul IV Pregătirea profesională a persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu
Ordonator de credite ................................... PRECIZĂRI:1. Pentru operaţiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabileşte utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este prevăzută o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Naţională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv propriu, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operaţiunile finanţate din fonduri comunitare.2. Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru. Gruparea altor operaţiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul specific se face după conţinutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operaţiunilor din Cadrul specific (coloana 2).3. Capitolul II se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu;– în coloana 3 se menţionează prevederile legale care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operaţiunea.4. Capitolul III se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie internă;– în coloana 3 se înscriu numărul şi data actului de decizie internă, precum şi denumirea unităţii militare al cărei comandant/şef a emis actul de decizie internă;– în coloana 4 se înscriu numărul şi data notei contabile de înregistrare în contul extrabilanţier 804 40 00 a operaţiunii efectuate pe propria răspundere a ordonatorului de credite;– coloanele 5 şi 6, pe baza documentelor de informare a eşalonului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecţie economico-financiară din Ministerul Finanţelor, după caz, prin înscrierea numărului şi a datei documentului de informare, precum şi a denumirii unităţii militare care a emis documentul de informare.5. Capitolul IV se completează astfel:– în coloana 1 se înscrie denumirea cursului sau a temei de pregătire profesională la care au participat persoanele desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu;– în coloana 2 se înscrie numărul total al persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu care au participat la programul/tema de pregătire profesională;– coloanele 3 şi 4 se completează prin înscrierea semnului "X", în cazul în care sunt/nu sunt acordate diplome/certificate de participare. ---------
| EMITENT |
Aprobate prin ORDINUL nr. M.120 din 19 noiembrie 2014 (*republicat*), publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.084 din 30 octombrie 2024.A. Dispoziţii generale1.
| Nr. crt. | Operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu | Cadrul legal | Documentele justificative |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Cerere pentru deschiderea de credite bugetare | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 69/2010 (33);- Legea nr. 203/2015 (101);- legile bugetare anuale; | - notă justificativă pentru deschiderea creditelor bugetare;- nota de fundamentare/situația privind obligațiile de plată scadente în perioadă, conform prevederilor legale în vigoare;- situația disponibilului la sfârșitul lunii precedente;- solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare;- situația creditelor bugetare deschise și neutilizate;- bugetul;- fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze cererile pentru deschiderea de credite bugetare. |
| 2. | Dispoziție bugetară (ordin de plată) privind repartizarea creditelor bugetare (alimentări) sau borderoul centralizator al acestor documente | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 69/2010 (33);- Legea nr. 203/2015 (101);legile bugetare anuale;- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (104);- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (105);- Hotărârea Guvernului nr. 832/2021 (106);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (103);- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (97);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 126/2017 (102);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.19/2016 (107);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115). | - solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare;- fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare privind repartizarea creditelor bugetare, pentru bugetul propriu și bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terțiari de credite;- cererea pentru deschiderea de credite - bugetare;- bugetul;- fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze dispozițiile bugetare privind repartizarea creditelor bugetare. |
| 3. | Document pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 69/2010 (33);- Legea nr. 203/2015 (101);- legile bugetare anuale;- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (104);- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (105);- Hotărârea Guvernului nr. 832/2021 (106);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (103);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.126/2017 (102);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.19/2016 (107);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115). | - nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare;- bugetul. |
| 4. | Document pentru efectuarea virărilor de credite | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29); | - nota de fundamentare pentru efectuarea virărilor de credite;- bugetul. |
| 5. | Dispoziție bugetară privind retragerea creditelor bugetare | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 69/2010 (33);- Legea nr. 203/2015 (101);- legile bugetare anuale; | - nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare;- bugetul;- situația disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitării vizei;- fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze dispozițiile bugetare privind retragerea creditelor bugetare. |
| Nr. crt. | Operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu | Cadrul legal | Documentele justificative |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Contract de achiziție publică | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46); | - bugetul; |
| 2. | Contract/Decizie/Ordin de finanțare | - Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);- Legea nr. 500/2002 (20); | - cererea de finanțare;- proiectul tehnic și listele de evaluare și selecție aferente, întocmite de compartimentele de specialitate;-bugetul;- acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și partenerii acestuia, după caz;- acordul de implementare;- hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate;- programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea finanțării;- nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanțator;- raportul privind vizita la fața locului;raportul de analiză a conformității administrative și a eligibilității proiectului;- scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității proiectului;- raportul de evaluare tehnică și financiară;- nota de avizare internă a contractelorde finanțare/cofinanțare;- decizia pentru aprobarea proiectelor selectate;- fișa de fundamentare a proiectului. |
| 3. | Contract subsecvent acordului- cadru | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (51);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 98/2017 (54);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 (58);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 40/2015 (60);- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (67); | - bugetul;- acordul-cadru;- acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare, dacă este cazul;- invitația la reofertare, documentația de atribuire completă, clarificări la documentația de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici;- oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici;- nota justificativă privind stabilirea ofertei câștigătoare a contractului subsecvent/ raportul procedurii de reofertare dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici;- documentul privind soluționarea contestațiilor, dacă este cazul; |
| 4. | Contract/Comandă de achiziție publică, atribuit/atribuită prin achiziție directă | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (51);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 98/2017 (54);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56); | - bugetul;- strategia anuală de achiziții publice;- programul anual al achizițiilor publice;- programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare);- acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare, dacă este cazul; |
| 5. | Act adițional la contractul de achiziție publică | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42); | - bugetul; |
| 6. | Contract de concesionare, cumpărare sau de închiriere de terenuri, clădiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora, în care Ministerul Apărării Naționale este concesionar, cumpărător sau chiriaș | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (100);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.84/2009 (130). | - programul anual al achizițiilor publice;- bugetul; |
| 7. | Acord pentru schimb de experiență sau documentare, pe bază de reciprocitate, fără transfer de valută | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 590/2003 (23);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 291/2007 (131);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (48);- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (62). | - nota de fundamentare a proiectului de acord;- devizul de cheltuieli aferent acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului. |
| 8. | Act intern de decizie privind organizarea acțiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural-științific sau a altor acțiuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ, pe categorii de cheltuieli | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (48); | - nota de fundamentare a acțiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural- științific sau a acțiunii cu caracter specific;- bugetul;- documentele transmise de parteneri cu privire la participarea la acțiune. |
| 9. | Act intern de decizie privind deplasarea în străinătate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 248/2005 (27);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (63);- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (66);- Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (70);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 (89). | - nota de fundamentare a deplasării în străinătate; |
| 10. | Act intern de decizie privind delegarea sau detașarea în țară a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli | - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 53/2003 (21);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (70). | - nota de fundamentare a delegării/detașării;- bugetul;- acceptul scris al persoanei detașate, dacă este cazul. |
| 11. | Act administrativ (ordin, act intern de decizie)/contract individual de muncă privind angajarea/numirea pe funcție/detașarea/împuternicirea sau promovarea/avansarea personalului, exercitarea cu caracter temporar a unei funcții de conducere, acordarea altor drepturi salariale | - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17); | - nota de fundamentare și dosarul angajării/avansării/promovării personalului;- bugetul;- statul de funcții aprobat;- contractul colectiv de muncă, dacă este cazul;- propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale;- anunțul organizării concursului, dacă este cazul;- actul administrativ privind constituirea comisiei de concurs/soluționare a contestațiilor, dacă este cazul; |
| 12. | Contractul, convenția pentru calificarea, perfecționarea sau specializarea în țară a personalului Ministerului Apărării Naționale | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 80/1995 (108);- Legea nr. 384/2006 (109);- Legea nr. 53/2003 (21);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46). | - nota-raport sau referatul de necesitate pentru calificarea, perfecționarea sau specializarea personalului Ministerului Apărării Naționale. |
| 13. | Contract de comodat în care unitatea militară are calitatea de comodatar | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46). | - nota de fundamentare;- referatul de necesitate;- devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar. |
| 14. | Convenție pentru acordarea de împrumuturi, conform art. 69 din Legea nr. 500/2002 | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 287/2009 (32);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- actul normativ de înființare a unor unități militare/activități finanțate integral din venituri proprii. | - actul de înființare a unității militare/activității finanțate integral din venituri proprii;- solicitarea unității militare interesate pentru acordarea împrumutului;- nota de fundamentare privind acordarea împrumutului;- programul privind realizarea veniturilor proprii care să asigure rambursarea împrumutului;- graficul de rambursare a împrumutului. |
| Nr. crt. | Operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu | Cadrul legal | Documentele justificative |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Ordonanțare de plată privind achiziția publică, concesiunea de lucrări sau servicii | - Legea nr. 82/1991 (12);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 100/2016 (41);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 (58);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 40/2015 (60); | - contractul/contractul subsecvent de achiziție publică, sau comanda, contractul de concesiune de lucrări sau servicii;- documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare, dacă este cazul; - angajamentul bugetar/bugetul;- factura însoțită de documente care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor;- documentul de constituire a comisiei de recepție;- documentele privind recepția;- documentele de transport, vămuire, dacă este cazul;- evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul. |
| 2. | Ordonanțare de plată pentru avansuri acordate în cadrul contractului de achiziție publică/de concesiune de lucrări sau servicii | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 227/2015 (38);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 (58);- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (67);- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (78);- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (80);- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (82);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 (89);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115);- Ordinul ministrului apărării nr. M.31/2008 (122). | - contractul de achiziție publică/contractul de concesiune de lucrări sau servicii;- contractul/decizia/ordinul de finanțare, dacă este cazul;- angajamentul bugetar;- avizul de plată;- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;- solicitarea de acordare a avansului; |
| 3. | Ordonanțare de plată privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale în cadrul contractelor/deciziilor/ordinelor de finanțare | - Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 227/2015 (38);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 63/1999 (52);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 74/2009 (57);- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (67); | - contractul/decizia/ordinul de finanțare;- angajamentul bugetar/bugetul;- cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale; - nota de autorizare a plății/rambursării; - notificarea privind depunerea cererii de plată;- avizul de plată/rambursare;- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;- decontul privind prefinanțarea acordată, dacă este cazul;- documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv. |
| 4. | Ordonanțare de plată externă privind alte plăți decât cele aferente împrumuturilor externe | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46); | - nota de fundamentare;- bugetul aprobat;- documentația justificativă specifică ce rezultă din actul normativ ce reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv;- angajamentul bugetar. |
| 5. | Ordonanțare de plată pentru acreditiv simplu sau documentar în cadrul unui contract extern finanțat printr-un împrumut extern | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile de ratificare a acordurilor de împrumut;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115). | - nota de fundamentare;- contractul extern;- angajamentul bugetar;- acreditivul simplu sau documentar transmis/emis de banca depozitară a contului special;- documentele justificative de transport, vămuire, dacă este cazul;- documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/ executarea lucrărilor ori recepția, dacă este cazul; |
| 6. | Ordonanțare de plată pentru cotizații, respectiv contribuții, taxe etc. la diverse organisme internaționale | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- legile de ratificare;- Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 (44);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 (89);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115). | - acordul, convenția sau protocolul privind aderarea la organismul internațional, actul normativ care aprobă aderarea;- angajamentul bugetar/bugetul;- avizul de plată transmis de organismul internațional. |
| 7. | Ordonanțare de plată pentru subvenții, transferuri, prime sau alte plăți din fonduri publice, acordate operatorilor economici sau altor beneficiari legali | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 247/2005 (26);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 227/2015 (38); | - nota de fundamentare/nota de lichidare;- angajamentul legal, dacă este cazul;- angajamentul bugetar/bugetul;- bugetul schemei de ajutoare/de plăți, defalcat pe ani de implementare și pe surse de finanțare;- cererea de plată/de decontare/de eliberare a sumei;- documentația specifică potrivit actului normativ/administrativ care reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv. |
| 8. | Ordonanțare de plată privind redevențe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau închiriere | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29); | - nota de fundamentare;- contractul de concesionare sau de- închiriere;- angajamentul bugetar/bugetul;- documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul bunului închiriat. |
| 9. | Ordonanțare de plată privind cheltuielile ce se efectuează din fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donație sau sponsorizare | - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17)- Legea nr 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 32/1994 (14);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46). | - actul de donație sau sponsorizare;- angajamentul legal (contract, comandă etc.); |
| 10. | Ordonanțare de plată/Dispoziție de plată către casierie privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acordă prin casierie | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Decretul nr. 209/1976 (43);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (63);- Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (70);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 (115). | - nota de fundamentare;- documentul specific prin care s-a aprobat acțiunea și devizul acesteia;- decontul justificativ al cheltuielilor, dacă este cazul. |
| 11. | Ordonanțări de plată a soldelor/salariilor/pensiilor, a altor drepturi salariale sau sociale bănești acordate personalului, precum și a obligațiilor fiscale aferente acestora | - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17);- Legea nr 76/2002 (18);- Legea nr. 346/2002 (19);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 53/2003 (21); | - centralizatorul lunar al statelor de solde/salarii;- statele de solde/salarii;- bugetul/angajamentul bugetar;- situația privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate;- situația privind monitorizarea cheltuielilor de personal finanțate de la buget, pe luna anterioară;- actul de decizie internă privind aprobarea acordării sporurilor, orelor suplimentare, premiilor, altor drepturi salariale, dacă este cazul. |
| Nr. crt. | Operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu | Cadrul legal | Documentele justificative |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Contract de concesiune de bunuri proprietate publică (unitatea militară este concedent) | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17). | - studiul de oportunitate, dacă este cazul;- documentul de aprobare a studiului de oportunitate;- hotărârea de aprobare a concesiunii; |
| 2. | Contract de închiriere a bunurilor proprietate publică (unitatea militară este titular al dreptului de proprietate/administrare) | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Legea nr. 287/2009 (32); | - nota de fundamentare/referatul de oportunitate;- titlul de proprietate/hotărârea de aprobare a dreptului de administrare;- hotărârea de aprobare a închirierii bunurilor proprietate publică;- documentația de atribuire;- anunțul de licitație publicat;- documentul de constituire/numire a comisiei de evaluare;- raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare;- informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii;- documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul;- oferta câștigătoare. |
| 3. | Contract de concesiune de lucrări sau servicii (unitatea militară este concedent)*2) | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 100/2016 (41);- Legea nr. 101/2016 (42);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46); | - bugetul;- strategia de contractare sau nota justificativă/studiul de fundamentare privind selectarea procedurii, după caz;- documentația de atribuire completă și, dacă este cazul, clarificările la documentație; - documentul de soluționare a contestațiilor privind documentația de atribuire, dacă este cazul;- anunțul de concesionare/invitația de concesionare/anunțul de concesiune simplificat/anunțul de intenție/invitația de participare publicate în SEAP, și, dacă este cazul, erate, clarificări publicate;- actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare și supervizare;- oferta desemnată câștigătoare și, dacă este cazul, clarificările aferente ofertei;- raportul procedurii de atribuire;- comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire;- documentul de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii, dacă este cazul. |
| 4. | Act adițional la contractul de concesiune de lucrări sau servicii (unitatea militară este concedent)*3) | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 100/2016 (41);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (87). | - bugetul; |
| 5. | Proces-verbal de predare-preluare având ca obiect transmiterea bunului fără plată | - Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (45);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (64);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.197/2020 (124). | - referatul de disponibilizare;- adresele de informare a unităților militare care ar putea avea nevoie de bunurile disponibilizate;- adresele unităților militare care solicită bunul disponibil. |
| 6. | Contract de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate (unitatea militară are calitatea de vânzător) | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (45);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46); | - referatul de disponibilizare;- decizia de numire a comisiei de evaluare a bunurilor;- raportul de evaluare a bunurilor disponibilizate ce urmează a fi vândute;- decizia de numire a comisiei de licitație;- anunțul de vânzare publicat/afișat;- documentația licitației publice deschise cu strigare;- lista cu ofertanții acceptați;- documentele de participare la licitație ale celor admiși;- procesul-verbal/procesele-verbale de constatare ale comisiei, dacă este cazul;- procesul-verbal de adjudecare a licitației; - documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul. |
| Nr. crt. | Operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu | Cadrul legal | Documentele justificative |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Strategie de contractare pentru achiziția publică | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (100). | - bugetul;- strategia anuală a achizițiilor publice; |
| 2. | Strategie de contractare pentru concesiunea de lucrări sau servicii | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 100/2016 (41);- Legea nr. 101/2016 (42);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (87). | - bugetul;- actul de desemnare a comisiei de coordonare și supervizare pentru pregătirea și planificarea contractului;- studiul de fundamentare a deciziei de concesionare/referatul de necesitate și oportunitate;- modelul financiar, dacă este cazul. |
| 3. | Model de acord-cadru de achiziție publică inclus în documentația de atribuire | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); | - strategia anuală de achiziții publice;- programul anual al achizițiilor publice;- programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare);- strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție;- nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare;- fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul;- lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul;- acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare, dacă este cazul;- actul de aprobare a documentației tehnico- economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul;- documentația de atribuire;- anunțul de intenție, dacă este cazul; |
| 4. | Model de contract de achiziție publică inclus în documentația de atribuire | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 105/2011 (36);- Legea nr. 72/2013 (37);- Legea nr. 227/2015 (38);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (51);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 98/2017 (54);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 (56);- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 (58);- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (67);- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (72); | - bugetul;- strategia anuală de achiziții publice;- programul anual al achizițiilor publice;- programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare);- strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție;- nota privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare;- fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul;- lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul;- actul de aprobare a documentației tehnico- economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul;- acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare;- documentația de atribuire; |
| 5. | Model de contract de concesiune de lucrări sau servicii inclus în documentația de atribuire (unitatea militară este concedent) | - Legea nr. 213/1998 (16);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 100/2016 (41);- Legea nr. 101/2016 (42);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (87). | - bugetul;- strategia de contractare sau- nota justificativă/studiul de fundamentare privind selectarea procedurii de achiziție;- nota privind calculul valorii estimate, dacă este cazul;- fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul;- lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul;- actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul;- acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare; |
| 6. | Acord-cadru de achiziție publică | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42);- legile bugetare anuale;- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (100); - Ordinul ministrului apărării nr. M.31/2008 (122). | - strategia anuală de achiziții publice;- programul anual al achizițiilor publice;- programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare);- strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție;- nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare; |
| 7. | Act adițional la acordul-cadru de achiziție publică | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 346/2004 (25);- Legea nr. 273/2006 (29);- Legea nr. 98/2016 (39);- Legea nr. 101/2016 (42); | - acordul-cadru de achiziție publică și actele adiționale anterioare, daca este cazul;- documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a acordului-cadru;- nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea modificării acordului-cadru. |
| 8. | Document de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiții și a lucrărilor de intervenții, în funcție de evoluția indicilor de prețuri | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (88). | - programul de investiții publice, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentației tehnico- economice a obiectivului/proiectului de investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor de intervenții;- fișa obiectivului/proiectului de investiții, dacă este cazul;- devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al lucrărilor de intervenții;- angajamentele legale încheiate; - situația plăților efectuate conform evidențelor contabile până la data actualizării;- situația restului de executat la data actualizării; - baza de date statistice a Institutului Național de Statistică; |
| 9. | Procesul-verbal de scoatere din funcțiune a mijloacelor fixe/de declasare a bunurilor materiale, scăderea pierderilor din rebuturi și a celor determinate de perisabilități | - Legea nr. 15/1994 (13);- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (45);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 (47);- Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 (65);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.92/2013 (128);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.114/2009 (117);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.87/2009 (116);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.56/2016 (118);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.59/2013 (127);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.54/2012 (126). | - nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcțiune;- actul constatator al avariei;- devizul estimativ al reparației capitale;- nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale;- alte acte justificative. |
| 10. | Decont privind cheltuielile ocazionate de organizarea acțiunilor de protocol, a manifestărilor cu caracter cultural- științific sau a altor acțiuni cu caracter specific | - Legea nr. 82/1991 (12);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Decretul nr. 209/1976 (43);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (48);- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (62);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 (89);- Ordinul ministrului apărării nr. M.S.88/2008 (120). | - actul intern de decizie privind organizarea acțiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural-științific, sau a acțiunii cu caracter specific. |
| 11. | Decont de cheltuieli privind deplasarea în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Decretul nr. 209/1976 (43);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (63);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.1/2009 (123). | - actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate. |
| 12. | Decont de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în țară și/sau pentru achiziții prin cumpărare directă | - Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Decretul nr. 209/1976 (43);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (70). | - actul intern de decizie privind deplasarea în țară sau, după caz, referatul aprobat privind achiziția directă. |
| 13. | Contract de sponsorizare în care unitatea militară este beneficiar al sponsorizării | - Legea nr. 32/1994 (14);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46). | - nota de fundamentare a contractului de sponsorizare;- documentația privind derularea operațiunii de sponsorizare. |
| 14. | Act de donație, în care unitatea militară are calitatea de donatar | - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 (17) | - nota de fundamentare a actului de donație;- documentația privind derularea operațiunii de donație. |
| 15. | Dispoziție de încasare către casierie | - Legea nr. 82/1991 (12);- Legea nr. 500/2002 (20);- Legea nr. 273/2006 (29);- Decretul nr. 209/1976 (43);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99). | - decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans;- decizia de imputare;- alte acte din care rezultă obligații de plată în sarcina unor persoane. |
| 16. | Cerere de prefinanțare | - Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2); | - bugetul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare;- prognoza fluxului de prefinanțare;- copie extras cont disponibil din fonduri europene;- copie extras cont trezorerie. |
| 17. | Cerere de fonduri europene | - Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);- Regulamentul (UE, EURATOM) nr. 2.509/2024 (4);- Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5);- Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6);- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);- Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8); | - bugetul;- contractul/decizia/ordinul de finanțare;- nota justificativă; - declarația de cheltuieli;- cash-flow-ul sumelor previzionate;- raportarea financiară;- raportul asupra progresului înregistrat;- situația cofinanțării de la bugetul de stat;- reconcilierea bancară;- copie extras cont trezorerie. |
| 18. | Documente de plată/încasare valutare, altele decât cele aferente împrumuturilor externe (tabele nominale pentru plata avansurilor în valută, note de contabilitate ale băncii, borderouri ș.a.). | - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului apărării nr. M.172/2007 (40). | - nota de fundamentare;- documentele justificative cerute de actele normative respective;- ordinul de vânzare/cumpărare valută. |
| 19. | Proiectul ordinului de zi pe unitate privind alocarea/scoaterea de la plata soldei/salariului și altor drepturi bănești cuvenite personalului | - Legea nr. 500/2002 (20); | - certificatul de alocare la drepturi bănești/alte documente de alocare la plata drepturilor în bani cuvenite personalului;- contractul individual de muncă/similar; - ordinul/decizia/actul administrativ privind numirea, mutarea sau schimbarea raporturilor de muncă/serviciu, după caz;- nota de lichidare/similar;- adeverințe, pontaje sau alte documente de evidență a timpului lucrat în anumite condiții;- nota de fundamentare sau alte documente justificative. |
| 20. | Documentul privind scăderea din gestiune a unor pagube care nu se datorează vinovăției unei persoane | - Legea nr. 500/2002 (20);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Legea nr. 53/2003 (21);- Ordonanța Guvernului nr. 121/1998 (121);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125); | - procesul-verbal de cercetare administrativă;- referate sau rapoarte de analiză, după caz. |
| 21. | Bonul de consum | - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M.8/1999 (113);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125). | - referate, rapoarte de necesitate, nota de distribuție, după caz. |
| 22. | Bonul de predare-transfer, restituire | - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M.8/1999 (113);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125);- alte ordine ale ministrului apărării naționale emise în aplicarea acestora. | - referate sau rapoarte de necesitate, după caz. |
| 23. | Bonul de mișcare a activului fix | - Legea nr. 82/1991 (12);- Legea nr. 15/1994 (13);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M.8/1999 (113);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125);- alte ordine ale ministrului apărării naționale emise în aplicarea acestora. | - referate sau rapoarte de necesitate, după caz. |
| 24. | Ordinul de distribuție (transfer) | - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Legea nr. 82/1991 (12);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M.8/1999 (113);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr.M.93/1999 (114);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125);- alte ordine ale ministrului apărării naționale emise în aplicarea acestora. | - confirmarea scrisă a unității militare predătoare prin care se specifică datele necesare întocmirii ordinului de distribuție (transfer). |
| 25. | Actul de primire | - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46); | - procesul-verbal de recepție întocmit de comisia unității militare primitoare. |
| 26. | Borderoul de repartiție-distribuție | - Legea nr. 82/1991 (12);- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (46);- Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 (99);- Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M.8/1999 (113);- Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 (125);- alte ordine ale ministrului apărării naționale emise în aplicarea acestora. | - referate sau rapoarte de necesitate, după caz. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota justificativă pentru deschiderea creditelor bugetare |
| 1.2. | — Nota de fundamentare/situația privind obligațiile de plată scadente în perioadă, conform prevederilor legale în vigoare |
| 1.3. | — Situația disponibilului la sfârșitul lunii precedente |
| 1.4. | — Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare |
| 1.5. | — Situația creditelor bugetare deschise și neutilizate |
| 1.6. | — Bugetul |
| 1.7. | — Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze cererile pentru deschiderea de credite bugetare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Cererea pentru deschiderea de credite bugetare |
| 3. | Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la: |
| 3.1. | — Beneficiarul deschiderii de credite bugetare |
| 3.2. | — Conturile de trezorerie |
| 3.3. | — Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare |
| 3.4. | — Corespondența dintre suma solicitată la nivel de capitol și detalierea pe subdiviziuni ale clasificației bugetare |
| 3.5. | — Celelalte rubrici prevăzute de formular |
| 4. | Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare în: |
| 4.1. | — Creditele bugetare repartizate pe an și trimestre, detaliate conform clasificației bugetare |
| 4.2. | — Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (când este cazul) sau în limita diminuată conform prevederilor legale |
| 4.3. | — Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (când este cazul) |
| 4.4. | — Nivelul rezultat din nota justificativă/fundamentare |
| 5. | Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, ținând cont de: |
| 5.1. | — Creditele bugetare deschise și neutilizate |
| 5.2. | — Utilizarea integrală a sumei până la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare |
| 6. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 6.1. | — Încadrarea creditelor bugetare solicitate în prevederile bugetului ordonatorului de credite, repartizate pe trimestre, detaliate conform clasificației bugetare, precum și existența temeiului legal al sumelor care se solicită pentru deschiderea de credite bugetare |
| 6.2. | — Stabilirea sumelor solicitate în funcție de creditele deschise și neutilizate |
| 6.3. | — Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari și terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare |
| 6.4. | — Respectarea dispozițiilor legale care reglementează efectuarea cheltuielilor |
| 6.5. | — Concordanța semnăturilor de pe cererea pentru deschiderea de credite bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare (alimentări) |
| 1.2. | — Fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare (ordinele de plată) privind repartizarea creditelor bugetare (alimentărilor), pentru bugetul propriu și bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terțiari de credite |
| 1.3. | — Cererea pentru deschiderea de credite bugetare |
| 1.4. | — Bugetul |
| 1.5. | — Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze dispozițiile bugetare (ordinele de plată) privind repartizarea creditelor bugetare (alimentări) |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Dispoziția bugetară (ordin de plată) privind repartizarea (alimentarea) creditelor bugetare |
| 3. | Completarea corectă a dispoziției bugetare privind repartizarea creditelor bugetare cu privire la: |
| 3.1. | — Beneficiarul creditelor repartizate (alimentării) |
| 3.2. | — Conturile de trezorerie |
| 3.3. | — Suma repartizată (alimentată) |
| 3.4. | — Celelalte rubrici prevăzute de formular |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încadrarea sumelor din dispozițiile bugetare în creditele bugetare aprobate ordonatorilor de credite, repartizate ordonatorului principal pe trimestre și detaliate conform clasificației bugetare |
| 4.2. | — Sumele prevăzute pentru repartizare sunt cuprinse în cererea pentru deschiderea de credite bugetare sau sunt acoperite prin disponibilizări pe seama redistribuirii de credite deschise anterior |
| 4.3. | — Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii secundari și terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va înregistra sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită repartizarea de credite |
| 4.4. | — Încadrarea sumei prevăzută pentru repartizare în cererea pentru deschiderea de credite bugetare, nivelul dispoziției bugetare privind retragerea creditelor bugetare (când este cazul) și în solicitări/fundamentări/justificări |
| 4.5. | — Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară (ordinele de plată) privind repartizarea (alimentarea) creditelor bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3 | Solicitările ordonatorilor de credite |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare |
| 3. | Încadrarea sumei cu care se modifică repartizările pe trimestre în: |
| 3.1. | — Creditele bugetare repartizate pe an și detaliate conform clasificației bugetare |
| 3.2. | — Nivelurile rezultate din nota de fundamentare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor sau a ordonatorilor principali/secundari, după caz |
| 4.2. | — Sumele propuse sunt prevăzute în bugetul anual aprobat și dacă sunt respectate prevederile Legii nr. 69/2010, când este cazul |
| 4.3. | — Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau reprogramate |
| 4.4. | — Existența și pertinența justificărilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse în documentul de modificare |
| 4.5. | — Respectarea angajamentelor anterioare |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare pentru efectuarea virărilor de credite |
| 1.2. | — Bugetul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Documentul pentru efectuarea virărilor de credite |
| 3. | Încadrarea sumei prevăzute a se vira în: |
| 3.1. | — Creditele repartizate pe an/trimestre și detaliate conform clasificației bugetare |
| 3.2. | — Nivelul rezultat din nota de fundamentare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Să nu contravină legii privind finanțele publice, legii responsabilității fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de rectificare |
| 4.2. | — Să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau reprogramate |
| 4.3. | — Să asigure respectarea angajamentelor anterioare |
| 4.4. | — Existența de justificări, detalieri și necesități privind execuția, până la finele anului bugetar, a capitolului, programului și/sau subdiviziunii clasificației bugetare de la care se propune disponibilizarea, respectiv a capitolului, programului și/sau subdiviziunii clasificației bugetare la care se suplimentează prevederile bugetare |
| 4.5. | — Să fie efectuate în intervalul de timp prevăzut de lege |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Situația disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitării vizei |
| 1.4. | — Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze dispozițiile bugetare privind retragerea creditelor bugetare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Dispoziția bugetară privind retragerea creditelor bugetare |
| 3. | Completarea corectă a dispoziției bugetare privind retragerea creditelor bugetare cu privire la: |
| 3.1. | — Rubricile aferente unității militare care retrage creditele bugetare/unității militare căreia i se retrag creditele bugetare, inclusiv a conturilor aferente și a unităților Trezoreriei Statului la care acestea sunt deschise |
| 3.2. | — Suma care se retrage |
| 3.3. | — Corespondența dintre suma care se retrage și detalierea de pe versoul formularului |
| 3.4. | — Celelalte rubrici prevăzute de formular |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Existența creditelor bugetare deschise și neutilizate |
| 4.2. | — Retragerea de credite bugetare este temeinic justificată |
| 4.3. | — Încadrarea operațiunii de retragere în termenul legal și în nivelul rezultat din nota de fundamentare |
| 4.4. | — Să asigure respectarea angajamentelor anterioare |
| 4.5. | — Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară privind retragerea creditelor bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia anuală de achiziții publice |
| 1.3. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.4. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare- dezvoltare) |
| 1.5. | — Strategia de contractare, dacă este cazul |
| 1.6. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.7. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.8. | — Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, clarificări la documentația de atribuire, dacă este cazul |
| 1.9. | — Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele privind soluționarea |
| 1.10. | — Anunțul de participare/simplificat/de concurs publicate în SEAP/anunțul de intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări publicate, dacă este cazul |
| 1.11. | — Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă este cazul |
| 1.12. | — Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz |
| 1.13. | — Procesul-verbal de deschidere a ofertelor și dovada transmiterii acestuia candidaților (aplicabil procedurilor offline, dialog competitiv, negociere competitivă, parteneriat pentru inovare, procedură simplificată desfășurată în mai multe etape) |
| 1.14. | — Raportul procedurii de atribuire |
| 1.15. | — Documentele de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul |
| 1.16. | — Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de achiziție publică |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Valoarea contractului să se încadreze în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Valoarea ofertei câștigătoare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul anual al achizițiilor publice sau în programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare) |
| 4.2. | — Procedura de atribuire aplicată să fie cea stabilită în:a) Strategia de contractare, dacă este cazul,b) Programul anual al achizițiilor publice sau programul achizițiilor publice la nivel de proiecte, dacă nu este cazul să se întocmească strategia de contractare, potrivit prevederilor legale. |
| 4.3. | — Obiectul contractului să se încadreze în categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator |
| 4.4. | — Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările aduse de autoritatea contractantă în perioada de clarificări, completat cu datele din oferta declarată câștigătoare în raportul procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată |
| 4.5. | — Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de participare |
| 4.6. | — Să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterală a contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice |
| 4.7. | — Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate conform punctului 4.4 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile autorității contractante |
| 4.8. | — Contractul de achiziție publică trebuie să cuprindă prevederi referitoare la:a) părțile și datele de identificare a acestora;b) obiectul contractului;c) prețul/costul contractului;d) durata;e) termenele de livrare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului; |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Cererea de finanțare |
| 1.2. | — Proiectul tehnic și listele de evaluare și selecție aferente, întocmite de compartimentele de specialitate |
| 1.3. | — Bugetul |
| 1.4. | — Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și partenerii acestuia, după caz |
| 1.5. | — Acordul de implementare |
| 1.6. | — Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate |
| 1.7. | — Programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea finanțării |
| 1.8. | — Nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanțator |
| 1.9. | — Raportul privind vizita la fața locului |
| 1.10. | — Raportul de analiză a conformității administrative și a eligibilității proiectului |
| 1.11. | — Scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității proiectului |
| 1.12. | — Raportul de evaluare tehnică și financiară |
| 1.13. | — Nota de avizare internă a contractelor de finanțare/cofinanțare |
| 1.14. | — Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate |
| 1.15. | — Fișa de fundamentare a proiectului |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanțare în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Să fie în cadrul programului de finanțare |
| 4.2. | — Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanțat, detaliată pe surse de finanțare |
| 4.3. | — Să prevadă eligibilitatea și rambursarea cheltuielilor care se finanțează |
| 4.4. | — Să prevadă acordarea prefinanțării, cu respectarea legii |
| 4.5. | — Să prevadă reglementări privind TVA |
| 4.6. | — Suma din contract/decizie/ordin de finanțare să fie conformă cu cea din bugetul detaliat al proiectului |
| 4.7. | — Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli eligibile, în conformitate cu prevederile programului operațional |
| 4.8. | — Să prevadă actualizarea finanțării în perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii |
| 4.9. | — Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării fondurilor |
| 4.10. | — Să cuprindă datele de identificare a părților contractante |
| 4.11. | — Să prevadă calitatea Curții de Conturi a României de a exercita control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005 |
| 4.12. | — Să fie însoțit de toate celelalte documente impuse de legislația în vigoare, în faza de angajare |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Acordul-cadru |
| 1.3. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.4. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.5. | — Invitația la reofertare, documentația de atribuire completă, clarificări la documentația de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici |
| 1.6. | — Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici |
| 1.7. | — Nota justificativă privind stabilirea ofertei câștigătoare a contractului subsecvent/raportul procedurii de reofertare dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici |
| 1.8. | — Documentul privind soluționarea contestațiilor, dacă este cazul |
| 1.9. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul |
| 1.10. | — Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul |
| 1.11. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul subsecvent acordului-cadru |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii contractului subsecvent în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încheierea contractului subsecvent cu unul dintre operatorii care au semnat acordul-cadru cu autoritatea contractantă |
| 4.2. | — Contractul subsecvent să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în acordul-cadru/documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările aduse de autoritatea/unitatea militară contractantă în perioada de clarificări pe parcursul reofertării, dacă este cazul, completat cu datele din oferta declarată câștigătoare în raportul procedurii de reofertare, cu toate clarificările și modificările aduse acesteia în perioada procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată |
| 4.3. | — Prețurile unitare să nu depășească valorile stabilite în acordul-cadru |
| 4.4. | — Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator |
| 4.5. | — Respectarea condițiilor de reluare a competiției din acordul-cadru, în cazul în care acordul-cadru prevede reluarea competiției cu operatorii economici semnatari |
| 4.6. | — Semnarea contractului subsecvent se află în perioada de valabilitate a acordului-cadru |
| 4.7. | — Clauzele contractului subsecvent nu aduc modificări substanțiale termenilor și condițiilor stabilite în acordul-cadru |
| 4.8. | — Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate conform punctului 4.2 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile autorității contractante |
| 4.9. | — Documentele contractului subsecvent să precizeze:a) părțile și datele de identificare a acestora;b) obiectul contractului subsecvent;c) durata;d) termenele de livrare/prestare/executare a activităților ce fac obiectul contractului subsecvent;e) prețul/costul contractului subsecvent; f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor legale;g) modalitățile și condițiile de plată; |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia anuală de achiziții publice |
| 1.3. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.4. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare) |
| 1.5. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.6. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.7. | — Documentele privind achiziția, întocmite în conformitate cu prevederile legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul |
| 1.8. | — Referatul de necesitate |
| 1.9. | — Nota justificativă privind achiziția de la un operator economic, pentru situațiile în care achiziția nu se realizează prin intermediul catalogului electronic |
| 1.10. | — Documentul justificativ al achiziției |
| 1.11. | — Documentația de atribuire, dacă este cazul |
| 1.12. | — Notificările transmise operatorilor economici ale căror produse/servicii/lucrări necesare autorității contractante se găsesc pe SEAP, dacă este cazul |
| 1.13. | — Dovada transmiterii prin SEAP a răspunsului operatorilor economici, dacă este cazul |
| 1.14. | — Oferta/Ofertele fermă/ferme transmisă/transmise prin SEAP de către operatorii economici, dacă este cazul |
| 1.15. | — Acceptul ofertei ferme a operatorului economic de către autoritatea contractantă, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul/Comanda de achiziție publică |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii contractului/comenzii în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Valoarea ofertei desemnate câștigătoare, dacă este cazul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Includerea în strategia anuală de achiziții publice și în anexa la programul anual al achizițiilor publice |
| 4.2. | — Documentul justificativ al achiziției demonstrează respectarea pașilor stabiliți prin procedurile interne, dacă este cazul și a pragurilor valorice prevăzute de lege |
| 4.3. | — Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă este cazul |
| 4.4. | — Întocmirea contractului/comenzii în conformitate cu modelele de contract/comandă existente, dacă este cazul |
| 4.5. | — În situația întocmirii unui contract prin achiziție directă, condițiile contractuale trebuie să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterala a contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice |
| 4.6. | — Documentele contractului să precizeze:a) părțile și datele de identificare a acestora;b) durata și termenele de livrare/prestare/executare a produselor/serviciilor/lucrărilor;c) prețul/costul contractului;d) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor legale;e) modalitățile și condițiile de plată;f) acordarea de avans în condițiile legii;g) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților; |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în care crește prețul contractului |
| 1.3. | — Contractul de achiziție publică și actele adiționale anterioare, dacă este cazul |
| 1.4. | — Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a contractului |
| 1.5. | — Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în termenul de valabilitate |
| 1.6. | — Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea modificării contractului de achiziție publică |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. — Documentele justificative de la pct. 1 | |
| 2.2. | — Actul adițional la contractul de achiziție publică |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global, după caz |
| 3. | Încadrarea valorii actului adițional în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Nivelul maxim prevăzut de reglementările legale, din prețul inițial al contractului, cumulând și creșterile din actele adiționale anterioare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent de valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub forma unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de revizuire a prețului sau orice alte opțiuni |
| 4.2. | — Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară organizarea unei noi proceduri de atribuire |
| 4.3. | — Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea și să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al contractului de achiziție publică |
| 4.4. | — In situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de atribuire, nu este permisă modificarea prețului contractului de achiziție publică în așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei modificări să depășească pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de participare sau a unui anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte proceduri de atribuire decât cea aplicată pentru atribuirea contractului respectiv |
| 4.5. | — Prelungirea duratei contractului, dacă este un contract de furnizare sau de servicii cu caracter de regularitate, încheiat în anul precedent și a cărui durată normală de îndeplinire expiră la data de 31 decembrie, s-a făcut cu respectarea prevederilor legale |
| 4.6. | — Să nu vizeze clauze care nu pot face obiectul vreunei modificări |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Nota de fundamentare a concesionării, cumpărării sau închirierii |
| 1.4. | — Procedura aprobată de comandantul/șeful unității militare, aplicabilă operațiunii de concesionare, cumpărare sau de închiriere |
| 1.5. | — Documente privind derularea operațiunii de concesionare, cumpărare sau de închiriere, potrivit procedurii aprobate de conducător |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de concesionare, cumpărare sau de închiriere |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii contractului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Nivelul prețului concesiunii/vânzării/chiriei ofertate de proprietar |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice |
| 4.2. | — Să respecte prevederile legale și procedurile privind concesionarea, cumpărarea sau închirierea |
| 4.3. | — Termenii contractului să fie stabiliți în concordanță cu prevederile cadrului normativ |
| 4.4. | — Să cuprindă datele de identificare a părților contractante |
| 4.5. | — Să prevadă elementele de identificare a bunului concesionat, cumpărat sau închiriat |
| 4.6. | — Să prevadă actualizarea prețului cu respectarea legii |
| 4.7. | — Să prevadă obligațiile părților |
| 4.8. | — Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată |
| 4.9. | — Să cuprindă clauze privind penalități în caz de neonorare a obligațiilor contractuale |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a proiectului de acord |
| 1.2. | — Devizul de cheltuieli aferent acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Acordul pentru schimb de experiență sau documentare pe bază de reciprocitate, fără transfer de valută |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global, după caz |
| 3. | Încadrarea valorii acordului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Devizele de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Concordanța termenilor din acord privind obligațiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe) |
| 4.2. | — Încadrarea devizului de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a acțiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural-științific sau a acțiunii cu caracter specific |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Documentele transmise de parteneri cu privire la participarea la acțiune |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii devizului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Limitele prevăzute de normele legale |
| 3.4. | — Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul) |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a valorii devizului |
| 4.2. | — Concordanța dintre natura obligațiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie și prevederile cadrului legal existent |
| 4.3. | — Încadrarea valorii devizului/categoriei de cheltuieli în limitele prevăzute de normele legale |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a deplasării în străinătate |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Documente, invitații și comunicări scrise, privitoare la acțiune și condițiile efectuării deplasării în străinătate |
| 1.4. | — Nota-mandat privind deplasarea |
| 1.5. | — Memorandumul, după caz |
| 1.6. | — Oferte pentru cazare și/sau transport, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii devizului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentelor bugetare |
| 3.3. | — Baremele prevăzute de normele legale |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a valorii devizului |
| 4.2. | — Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie și prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli) |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a delegării/detașării |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Acceptul scris al persoanei detașate, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii devizului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentelor bugetare |
| 3.3. | — Baremele prevăzute de normele legale |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a valorii devizului |
| 4.2. | — Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul actului de decizie privind delegarea sau detașarea și prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli) |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare și dosarul angajării/avansării/promovării personalului |
| 1.2. | — Bugetul |
| 1.3. | — Statul de funcții aprobat |
| 1.4. | — Contractul colectiv de muncă, dacă este cazul |
| 1.5. | — Propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale |
| 1.6. | — Anunțul organizării concursului, dacă este cazul |
| 1.7. | — Actul administrativ privind constituirea comisiei de concurs/soluționare a contestațiilor, dacă este cazul |
| 1.8. | — Procesul-verbal încheiat de comisia de concurs/soluționare a contestațiilor, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul administrativ (ordin, act intern de decizie)/contractul individual de muncă |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Existența creditelor bugetare |
| 3.2. | — Angajarea/promovarea personalului în limita posturilor aprobate |
| 3.3. | — Respectarea reglementărilor privind angajarea, promovarea/avansarea, exercitarea cu caracter temporar a unei funcții de conducere, stabilirea drepturilor salariale și a altor drepturi de natură salarială |
| 3.4. | — Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligațiilor financiare decurgând din angajamentul legal |
| 3.5. | — Contractul individual de muncă să cuprindă cel puțin elementele prevăzute în modelul-cadru |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — nota-raport sau referatul de necesitate pentru calificarea, perfecționarea sau specializarea personalului Ministerului Apărării Naționale |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2 | — Contractul/convenția pentru calificarea, perfecționarea sau specializarea în țară a personalului Ministerului Apărării Naționale |
| 3. | Completarea corectă a documentului: |
| 3.1. | — Existența semnăturilor persoanelor autorizate |
| 3.2. | — Aprobarea comandantului unității militare |
| 3.3. | — Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta |
| 3.4. | — Realitatea, legalitatea și regularitatea operației |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Existența creditelor bugetare |
| 4.2. | — Rezervarea creditelor prin angajament bugetar |
| 5. | Stabilirea sumei pentru care se acordă viza de control financiar preventiv propriu în: |
| 5.1. | — Valoarea înscrisă în contract |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare |
| 1.2. | — Referatul de necesitate |
| 1.3. | — Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de comodat |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii contractului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Să cuprindă datele de identificare a părților contractante |
| 4.2. | — Să prevadă elementele de identificare a bunurilor |
| 4.3. | — Devizul/Categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale |
| 4.4. | — Să prevadă obligațiile părților |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Actul de înființare a unității militare/activității finanțate integral din venituri proprii |
| 1.2. | — Solicitarea unității militare interesate pentru acordarea împrumutului |
| 1.3. | — Nota de fundamentare privind acordarea împrumutului |
| 1.4. | — Programul privind realizarea veniturilor proprii care să asigure rambursarea împrumutului |
| 1.5. | — Graficul de rambursare a împrumutului |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Convenția pentru acordarea împrumutului |
| 2.3. | — Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, angajamentul bugetar individual/global |
| 3. | Încadrarea valorii împrumutului în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul de împrumut solicitat |
| 3.3. | — Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Unitatea militară solicitantă a împrumutului să se încadreze în prevederile art. 69 din Legea nr. 500/2002 |
| 4.2. | — Unitatea militară solicitantă a împrumutului a întocmit un program credibil de realizare a veniturilor proprii, în vederea rambursării împrumutului |
| 4.3. | — Să fie încheiată în cazul unei unități militare/activități finanțate, nou-înființată |
| 4.4. | — Să prevadă modalitatea și tranșele de acordare a împrumutului |
| 4.5. | — Să prevadă măsuri asigurătorii de recuperare a împrumutului |
| 4.6. | — Să prevadă termenele de constituire a împrumutului |
| 4.7. | — Să prevadă rambursarea integrală a împrumutului în termen de 6 luni de la data acordării |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Contractul/Contractul subsecvent de achiziție publică sau comanda, contractul de concesiune de lucrări sau servicii |
| 1.2. | — Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul |
| 1.3. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.4. | — Angajamentul bugetar |
| 1.5. | — Factura, însoțită de documentele care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor, vizată pentru „Bun de plată” |
| 1.6. | — Documentul de constituire a comisiei de recepție |
| 1.7. | — Documentele privind recepția produselor/serviciilor/lucrărilor |
| 1.8. | — Documentele de transport, vămuire, dacă este cazul |
| 1.9. | — Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data emiterii facturii |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca și contul bancar |
| 3.7. | — Avansul acordat și reținut, dacă este cazul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă |
| 4.2. | — Valoarea cheltuielilor este lichidată prin viza „Bun de plată” |
| 4.3. | — Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește: a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate; b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate; c) termenele de livrare/prestare/executare;d) modalitatea și condițiile de plată. |
| 4.4. | — Valoarea TVA facturată este corectă |
| 4.5. | — Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul |
| 4.6. | — Documentele justificative sunt conforme cu prevederile legale |
| 4.7. | — Avansul este dedus conform prevederilor legale și contractuale, dacă este cazul |
| 4.8. | — Încadrarea în nivelul angajamentului bugetar |
| 4.9. | — Încadrarea în creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Contractul de achiziție publică/Contractul de concesiune de lucrări sau servicii |
| 1.2. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.3. | — Angajamentul bugetar |
| 1.4. | — Avizul de plată |
| 1.5. | — Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile |
| 1.6. | — Solicitarea de acordare a avansului |
| 1.7. | — Factura |
| 1.8. | — Documentul prin care se constituie garanția legală de returnare a avansului |
| 1.9. | — Nota de fundamentare/autorizare |
| 1.10. | — Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul |
| 1.11. | — Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data contractului |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca și contul bancar din contract |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă |
| 4.2. | — Garanția de returnare a avansului a fost constituită conform prevederilor contractuale și legale |
| 4.3. | — Contractul prevede acordarea de avans în cuantumul din factură |
| 4.4. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în: |
| 4.5. | — Valoarea TVA facturată este corectă |
| 4.6. | — Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul |
| 4.7. | — Avansul acordat anterior a fost justificat integral sau recuperat din sumele datorate, dacă este cazul |
| 4.8. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare |
| 1.2. | — Angajamentul bugetar/bugetul |
| 1.3. | — Cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale |
| 1.4. | — Nota de autorizare a plății/rambursării |
| 1.5. | — Notificarea privind depunerea cererii de plată |
| 1.6. | — Avizul de plată/rambursare |
| 1.7. | — Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile |
| 1.8. | — Decontul privind prefinanțarea acordată, dacă este cazul |
| 1.9. | — Documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative, pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Angajamentul legal este în termenul de valabilitate |
| 4.2. | — Stabilirea sumei propuse pentru plată conform prevederilor legale și contractuale |
| 4.3. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| 4.4. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în:a) nivelul angajamentului legal și bugetar;b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza „Bun de plată”;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Angajamentul bugetar individual/global |
| 1.2. | — Nota de fundamentare |
| 1.3. | — Contractul de furnizare/servicii/lucrări |
| 1.4. | — Factura externă |
| 1.5. | — Documente de transport, vămuire, recepție, situații de lucrări, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată externă |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura plății |
| 3.2. | — Beneficiarul sumei |
| 3.3. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar |
| 4.2. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal |
| 4.3. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare |
| 4.4. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont |
| 4.5. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare |
| 1.2. | — Contractul extern |
| 1.3. | — Angajamentul bugetar |
| 1.4. | — Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitară a contului special |
| 1.5. | — Documentele justificative de transport, vămuire, dacă este cazul |
| 1.6. | — Documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor ori recepția, dacă este cazul |
| 1.7. | — Acordul de împrumut extern/Acordul subsidiar de împrumut |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative, pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Numărul și data acreditivului |
| 3.5. | — Felul valutei |
| 3.6. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.7. | — Beneficiarul sumei |
| 3.8. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Contractul este în termenul de valabilitate |
| 4.2. | — Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește: a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate; b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate; c) termenele de livrare/prestare/executare;d) modalitatea și condițiile de plată;e) facturarea TVA;f) conversia valutară, dacă este cazul. |
| 4.3. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| 4.4. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| 4.5. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în:a) nivelul angajamentului legal și bugetar;b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza „Bun de plată”;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Acordul, convenția sau protocolul privind aderarea la organismul internațional, inclusiv actul normativ care aprobă aderarea respectivă |
| 1.2. | — Avizul de plată transmis de organismul internațional și/sau alte elemente care privesc suma de plată în valută și termenul scadent la plată |
| 1.3. | — Angajamentul bugetar/Bugetul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Felul valutei |
| 3.5. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.6. | — Beneficiarul sumei |
| 3.7. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| 4.2. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în:a) nivelul angajamentului legal și bugetar;b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza „Bun de plată”;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| 4.3. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare/Nota de lichidare |
| 1.2. | — Angajamentul legal, dacă este cazul |
| 1.3. | — Angajamentul bugetar/Bugetul |
| 1.4. | — Bugetul schemei de ajutoare/de plăți, defalcat pe ani de implementare și pe surse de finanțare, dacă este cazul |
| 1.5. | — Cererea de plată/de decontare/de eliberare a sumei |
| 1.6. | — Documentația specifică conform actului normativ/administrativ care reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate: |
| 4.1. | — Documentele justificative sunt întocmite în conformitate cu prevederile legale și procedurile interne |
| 4.2. | — Angajamentul legal este în termenul de valabilitate |
| 4.3. | — Cheltuiala este eligibilă |
| 4.4. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată/respectarea metodologiei de calcul |
| 4.5. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în: |
| 4.6. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare |
| 1.2. | — Contractul de concesionare/Contractul de închiriere |
| 1.3. | — Angajamentul bugetar/Bugetul |
| 1.4. | — Documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul bunului închiriat |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| 4.2. | — Încadrarea în termenul legal de plată |
| 4.3. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în:a) nivelul angajamentului legal și bugetar;b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza „Bun de plată”;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Angajamentul bugetar individual/global |
| 1.2. | — Nota de fundamentare |
| 1.3. | — Actul de donație sau sponsorizare |
| 1.4. | — Angajamentul legal (contract, comandă etc.) |
| 1.5. | — Documentele care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrărilor, după caz. |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată a cheltuielilor |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.5. | — Beneficiarul sumei |
| 3.6. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar |
| 4.2. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal |
| 4.3. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare |
| 4.4. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont |
| 4.5 | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| 5. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative pentru: |
| 5.1. | — Concordanța valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanțată la plată și încadrarea acesteia în angajamentul legal |
| 5.2. | — Natura plății |
| 5.3. | — Beneficiarul sumei |
| 5.4. | — Banca beneficiarului și contul |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Angajamentul bugetar |
| 1.2. | — Nota de fundamentare |
| 1.3. | — Documentul specific prin care s-a aprobat acțiunea și devizul acesteia |
| 1.4. | — Decontul justificativ al cheltuielilor, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată/Dispoziția de plată către casierie |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată/dispoziția de plată către casierie cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Numărul și data angajamentului legal |
| 3.4. | — Felul valutei |
| 3.5. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.6. | — Beneficiarul sumei |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| 4.2. | — Încadrarea sumei propuse pentru plată în:a) nivelul angajamentului legal și bugetar;b) limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat, dacă este cazul;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Centralizatorul lunar al statelor de solde/salarii |
| 1.2. | — Statele de solde/salarii |
| 1.3. | — Situația privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate |
| 1.4. | — Situația privind monitorizarea cheltuielilor de personal, pe luna anterioară |
| 1.5. | — Actele de decizie internă pentru aprobarea acordării sporurilor, orelor suplimentare, premiilor, altor drepturi salariale |
| 1.6. | — Bugetul/Angajamentul bugetar |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura cheltuielii |
| 3.2. | — Numărul și data documentelor justificative |
| 3.3. | — Subdiviziunea clasificației bugetare |
| 3.4. | — Beneficiarul sumei |
| 3.5. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — încadrarea sumei propuse la plată în:a) nivelul angajamentului bugetar/prevederile bugetului;b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza „Bun de plată”;c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. |
| 4.2. | — Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în: a) numărul maxim de personal stabilit prin buget; b) numărul rezultat din statul de organizare. |
| 4.3. | — Respectarea prevederilor legale privind plata: a) salariilor;a) sporurilor;b) orelor suplimentare;c) premiilor;d) altor drepturi salariale;e) contribuțiilor. |
| 4.4. | — Aplicarea cotelor legale de contribuții |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Studiul de oportunitate, dacă este cazul |
| 1.2. | — Documentul de aprobare a studiului de oportunitate |
| 1.3. | — Hotărârea de aprobare a concesiunii |
| 1.4. | — Caietul de sarcini, dacă este cazul |
| 1.5. | — Documentația de atribuire |
| 1.6. | — Documentul de aprobare a documentației de atribuire |
| 1.7. | — Clarificările privind documentația de atribuire și răspunsurile la acestea, dacă este cazul |
| 1.8. | — Nota justificativă privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul |
| 1.9. | — Anunțul de licitație/negocierii directe, publicat |
| 1.10. | — Documentul de constituire a comisiei de evaluare |
| 1.11. | — Procesele-verbale întocmite de comisia de evaluare |
| 1.12. | — Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare |
| 1.13. | — Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii |
| 1.14. | — Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul |
| 1.15. | — Oferta câștigătoare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de concesiune de bunuri proprietate publică |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Procedura aplicată este cea aprobată prin studiul de oportunitate. |
| 3.2. | — Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de valabilitate. |
| 3.3. | — Concesionarul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare. |
| 3.4. | — Contractul precizează: |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare/Referatul de oportunitate |
| 1.2. | — Titlul de proprietate/Hotărârea de aprobare a dreptului de administrare |
| 1.3. | — Hotărârea de aprobare a închirierii bunurilor proprietate publică |
| 1.4. | — Documentația de atribuire |
| 1.5. | — Anunțul de licitație publicat |
| 1.6. | — Documentul de constituire/numire a comisiei de evaluare |
| 1.7. | — Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare |
| 1.8. | — Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii |
| 1.9. | — Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul |
| 1.10. | — Oferta câștigătoare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de închiriere |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Chiriașul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare |
| 3.2. | — Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de valabilitate. |
| 3.3. | — Contractul cuprinde:a) descrierea bunului care face obiectul închirierii, conform notei de fundamentare/referatului de oportunitate și documentației de atribuire, aprobate;b) clauze de natură să asigure exploatarea bunului închiriat, potrivit specificului acestuia;c) interdicția subînchirierii bunului fără aprobarea proprietarului/administratorului;d) durata închirierii, conform documentației de atribuire aprobate;e) procedura de predare-primire a bunului;f) chiria, mod de calcul și termen de plată, conform ofertei câștigătoare;g) penalități de întârziere pentru neplata la termen a chiriei;h) clauze referitoare la încetarea contractului, conform documentației de atribuire;i) accesul la utilități, individualizarea consumului de energie, apă, căldură etc. și sistemul de plată, conform documentației de atribuire;j) dreptul proprietarului/administratorului de a controla periodic respectarea condițiilor închirierii, pentru a constata starea integrității bunului și dacă acesta este folosit potrivit destinației stabilite;k) clauze privind constituirea și utilizarea garanției de bună execuție, conform documentației de atribuire, dacă este cazul. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia de contractare sau Nota justificativă/Studiul de fundamentare privind selectarea procedurii, după caz |
| 1.3. | — Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP și, dacă este cazul, clarificări la documentația de atribuire |
| 1.4. | — Contestațiile privind documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele privind soluționarea |
| 1.5. | — Anunțul de concesionare/Invitația de concesionare/Anunțul de concesiune simplificat/Anunțul de intenție publicate în SEAP, erate, clarificări publicate, dacă este cazul, sau invitația de participare publicată în SEAP, erate publicate, dacă este cazul |
| 1.6. | — Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare și supervizare, după caz |
| 1.7. | — Raportul procedurii de atribuire |
| 1.8. | — Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire |
| 1.9. | — Oferta desemnată câștigătoare și, dacă este cazul, clarificările aferente ofertei |
| 1.10. | — Documentul de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de concesiune |
| 2.3. | Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul bugetar individual/global, dacă este cazul |
| 3. | Partea aferentă unității militare contractante din valoarea contractului de concesiune să se încadreze în: |
| 3.1. | — Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Nivelul ofertei câștigătoare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Procedura de atribuire aplicată să fie cea aprobată prin Strategia de contractare sau Nota justificativă/Studiul de fundamentare, după caz |
| 4.2. | — Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de participare |
| 4.3. | — Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de atribuire, cu toate clarificările și modificările aduse de unitatea militară contractantă în perioada de clarificări, și completat cu datele din oferta declarată câștigătoare în raportul procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul unității militare contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată. |
| 4.4. | — Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate conform pct. 4.3 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile unității militare contractante. |
| 4.5. | — Aspectele care au constituit factori de evaluare sau care au creat un avantaj competitiv în raport cu ceilalți participanți la procedură se includ în contract sub formă de clauze obligatorii care nu mai pot fi modificate pe perioada de implementare a contractului. |
| 4.6. | — Contractul să precizeze: |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în care crește prețul contractului |
| 1.3. | — Contractul de concesiune și, dacă este cazul, actele adiționale anterioare |
| 1.4. | — Documentele inițiale ale concesiunii, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a contractului de concesiune de lucrări sau servicii |
| 1.5. | — Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în termenul de valabilitate |
| 1.6. | — Nota justificativă privind necesitatea modificării contractului, care însoțește propunerea de act adițional |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul adițional |
| 2.3. | Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament, Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul bugetar individual/global, dacă este cazul |
| 3. | Valoarea actului adițional să se încadreze în: |
| 3.1. | — Sursele de finanțare și nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz |
| 3.2. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.3. | — Nivelul maxim de 10% din prețul inițial al contractului, cumulând și creșterile din actele adiționale anterioare |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Modificarea să se încadreze în prevederile capitolului 5 secțiunea a 2-a din Legea nr. 100/2016, astfel încât să nu fie necesară organizarea unei noi proceduri de atribuire |
| 4.2. | — Modificarea să fi fost prevăzută în documentele inițiale ale concesiunii de lucrări sau servicii și în contract sub forma unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de revizuire a valorii sau orice alte opțiuni |
| 4.3. | — Modificarea să nu afecteze caracterul general al contractului de concesiune |
| 4.4. | — Modificarea contractului de concesiune de lucrări sau servicii să nu ducă la creșterea valorii contractului peste pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de concesionare sau a unui anunț de participare simplificat |
| 4.5. | — Modificarea se face în perioada de valabilitate a contractului. |
| 4.6. | — Modificarea să nu diminueze responsabilitățile concesionarului în asemenea măsură încât cea mai mare parte a riscurilor să fie redistribuită concedentului |
| 4.7. | — Modificarea să nu vizeze clauze care, conform contractului, nu pot face obiectul niciunei modificări |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Referatul de disponibilizare |
| 1.2. | — Adresele instituțiilor publice care solicită bunul disponibilizat |
| 1.3. | — Adresele de informare a instituțiilor publice care ar putea avea nevoie de bunurile disponibilizate |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Procesul-verbal de predare-preluare având ca obiect transmiterea bunului fără plată |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Referatul de disponibilizare este aprobat de conducătorul instituției. |
| 3.2. | — Bunul predat este prevăzut în referatul de disponibilizare. |
| 3.3. | — Bunul predat este cel din adresa de solicitare. |
| 3.4. | — Datele de identificare a părților și a bunului/bunurilor sunt corect completate. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Referatul de disponibilizare |
| 1.2. | — Decizia de numire a comisiei de evaluare a bunurilor |
| 1.3. | — Raportul de evaluare a bunurilor disponibilizate, ce urmează a fi vândute |
| 1.4. | — Documentația licitației publice deschise cu strigare |
| 1.4.1. | — Decizia de numire a comisiei de licitație |
| 1.4.2. | — Anunțul de vânzare prin licitație publicat/afișat cu avizul comisiei de licitație |
| 1.4.3. | — Lista cu ofertanții acceptați, întocmită de comisia de licitație |
| 1.4.4. | — Documentele de participare la licitație ale celor admiși |
| 1.4.5. | — Procesul-verbal/Procesele-verbale de constatare încheiat/încheiate de comisia de licitație, dacă este cazul |
| 1.4.6. | — Procesul-verbal de adjudecare a licitației cu strigare |
| 1.4.7. | — Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Existența aprobării ordonatorului de credite pentru prețul inițial de vânzare/prețurile diminuate conform prevederilor pct. 5.6 din Regulament (anexa nr. 2 la Hotărârea Guvernului nr. 841/1995), de la care s-a pornit strigarea |
| 3.2. | — Participanții la licitație sunt cei admiși de comisie, conform listei ofertanților acceptați. |
| 3.3. | — Cumpărătorul este câștigătorul licitației, potrivit procesului-verbal de adjudecare, și datele de identificare ale acestuia sunt corect completate în contract. |
| 3.4. | — Prețul contractului corespunde ofertei pe baza căreia s-a anunțat adjudecarea licitației, conform procesului-verbal semnat de către comisie și participanții la licitație. |
| 3.5. | — Bunul care face obiectul vânzării se regăsește în referatul de disponibilizare și raportul de evaluare a bunurilor, aprobate de comandantul/șeful unității militare/ordonatorul de credite, și datele de identificare a acestuia sunt corect completate în contract. |
| 3.6. | — Contractul prevede obligația cumpărătorului de a achita integral prețul adjudecat al bunului în termen de 10 zile de la data licitației și sancțiunile pentru nerespectarea acestei obligații. |
| 3.7. | — Contractul conține clauze privind condițiile în care se face predarea bunului către cumpărător. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia anuală a achizițiilor publice |
| 1.3. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.4. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare- dezvoltare) |
| 1.5. | — Referatul de necesitate |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Strategia de contractare |
| 3. | Încadrarea valorii estimate a contractului în nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Contractul să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice și în strategia anuală a achizițiilor publice |
| 4.2. | — Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor legale |
| 4.3. | — Datele din strategia de contractare să corespundă celor din programul anual al achizițiilor publice/Strategia anuală a achizițiilor publice, cu privire la:(1) tipul contractului;(2) obiectul contractului;(3) codul CPV;(4) valoarea estimată a contractului;(5)sursa de finanțare;(6)procedura stabilită/instrumente specifice pentru derularea procesului de achiziție;(7)calendarul procesului (din strategie) versus data estimată pentru inițierea procedurii și data estimată pentru atribuirea contractului ( de achiziție publică (din programul anual al achizițiilor publice);(8) modalitatea de derulare a procedurii de atribuire; |
| 4.4. | — Strategia de contractare să cuprindă:a) datele despre autoritatea contractantă;b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;c) obiectul achiziției și particularitățile acesteia;d) justificări ale relației dintre obiectul achiziției, constrângerile asociate și complexitatea contractului, pe de o parte, și resursele disponibile pentru derularea activităților din etapele procesului de achiziție publică;e) elementele determinante în baza cărora a fost aleasă procedura de atribuire, precum și justificarea utilizării de instrumente și tehnici specifice de atribuire;f) elementele în baza cărora a fost stabilită valoarea totală estimată a achiziției, precum și modul de calcul al valorii totale estimate, inclusiv justificarea acestor elemente;g) fondurile bugetare disponibile sau posibilitatea disponibilizării de fonduri, poziția în buget, poziția în programul anual al achizițiilor publice;h) informații în legătură cu utilizarea sau neutilizarea împărțirii pe loturi, precum și justificarea deciziei de a nu utiliza împărțirea pe loturi (în cazul autorităților contractante);i) decizia de a reduce termenele, în condițiile legii, și justificarea acesteia, dacă este cazul;j) elementele în baza cărora au fost stabilite criteriile de calificare privind capacitatea și, după caz, criteriile de selecție, precum și justificările aferente;k) elementele în baza cărora a fost stabilit criteriul de atribuire ales și, după caz, factorii de evaluare utilizați, precum și justificările aferente;l) modalitatea de achiziție aleasă, precum și justificările privind alegerea acesteia;m) justificarea alegerii tipului de contract, ținând cont de obiectul principal al acestuia, valorile estimate ale activităților ce urmează să contribuie la realizarea acestuia și livrabilele ce se urmărește a fi achiziționate;n) elemente legate de implementarea contractului, respectiv mecanismele de plată în cadrul contractului, alocarea riscurilor în cadrul acestuia, măsuri de gestionare a acestora, stabilirea penalităților pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligațiilor contractuale, inclusiv justificări privind stabilirea acestora;o) obiectivul din strategia locală/regională/națională de dezvoltare la a cărui realizare contribuie contractul de achiziție publică/acordul-cadru respectiv (când este cazul). |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Actul de desemnare a comisiei de coordonare și supervizare pentru pregătirea și planificarea contractului de concesiune |
| 1.3. | — Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare (obligatoriu, pentru contract pe termen lung și recomandabil, pentru contracte complexe cu o durată mai mică de 5 ani) |
| 1.4. | — Referatul de necesitate și oportunitate, după cazÎn cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile legale pentru elaborarea unui studiu de fundamentare a deciziei de concesionare și unitatea militară contractantă decide să nu întocmească un studiu de fundamentare, trebuie să existe un document/referat în care se analizează necesitatea și oportunitatea concesiunii respective. |
| 1.5. | — Modelul financiar, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Strategia de contractare |
| 3. | Încadrarea valorii estimate a contractului de concesiune (sau a contribuției aferente unității militare contractante) în sursele de finanțare și nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Din concluziile studiului de fundamentare/referatului de necesitate și oportunitate să rezulte explicit că:a) proiectul este realizabil;b) proiectul răspunde cerințelor și politicilor unității militare contractante;c) au fost luate în considerare mai multe variante de realizare a proiectului;d) varianta de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract de concesiune este mai avantajoasă în raport cu varianta de atribuire a unui contract de achiziție publică;e) proiectul beneficiază de susținere financiară, menționând, dacă este cazul, care este contribuția unității militare contractante. |
| 4.2. | — Justificarea opțiunii de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract de concesiune — să demonstreze că este mai avantajoasă în raport cu opțiunea de atribuire a unui contract de achiziție publică |
| 4.3. | — Strategia de contractare să cuprindă:a) date despre unitatea militară contractantă;b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;c) informații privind caracteristicile pieței căreia i se adresează concesiunea;d) descrierea relației între obiectul, constrângerile asociate și complexitatea contractului și resursele disponibile la nivel de unitate militară contractantă;e) justificarea privind determinarea valorii estimate a contractului, precum și orice alte elemente legate de obținerea de beneficii pentru unitatea militară contractantă și/sau îndeplinirea obiectivelor comunicate la nivelul sectorului administrației publice în care activează entitatea;f) justificarea privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul;g) justificarea privind decizia de a reduce termenele, dacă este cazul;h) justificarea privind alegerea criteriilor de calificare și selecție; |
| 4.4. | - Valoarea estimată a contractului să fie justificată ținând cont de:a) cercetarea pieței în domeniul de referință al obiectului contractului, luându-se în considerare prețurile orientative; saub) prețurile finale ale unor contracte similare finalizate, actualizate corespunzător;c) saud) analiza prețurilor din catalogul electronic; șie) valoarea de plată totală, fără TVA;f) costurile de operare, întreținere, management etc.;g) orice opțiuni și potențiale prelungiri ale contractului menționate în documentele achiziției. |
| 4.5. | — Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor legale |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Strategia anuală de achiziții publice |
| 1.2. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.3. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare) |
| 1.4. | — Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție |
| 1.5. | — Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare |
| 1.6. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul |
| 1.7. | — Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul |
| 1.8. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul |
| 1.9. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.10. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.11. | — Documentația de atribuire |
| 1.12. | — Anunțul de intenție, dacă este cazul |
| 1.13. | — Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Modelul de acord-cadru de achiziție publică |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Acordul-cadru de achiziție publică să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul anual al achizițiilor publice |
| 3.2. | — Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul |
| 3.3. | — Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în strategia de contractare, dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor publice sau în programul achizițiilor publice la nivel de proiect |
| 3.4. | — Obiectul acordului-cadru de achiziție publică să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator |
| 3.5. | — Obiectul acordului-cadru este definit clar, conform justificării din strategia de contractare. |
| 3.6. | — Documentele privind achiziția să conțină modelul de contract subsecvent |
| 3.7. | — Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterală a acordului-cadru de achiziție publică, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice |
| 3.8. | — Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să conțină prevederi, respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al acordului-cadru, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă este cazul, cu respectarea legii |
| 3.9. | — Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să prevadă care sunt clauzele care nu pot face obiectul niciunei modificări |
| 3.10. | — Modelul de acord-cadru de achiziție publică inclus în documentația de atribuire să precizeze: |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia anuală de achiziții publice |
| 1.3. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.4. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare- dezvoltare) |
| 1.5. | — Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție, după caz |
| 1.6. | — Nota privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare |
| 1.7. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul |
| 1.8. | — Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul |
| 1.9. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul |
| 1.10. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.11. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.12. | — Documentația de atribuire |
| 1.13. | — Anunțul de intenție, dacă este cazul |
| 1.14. | — Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Modelul de contract de achiziție publică |
| 3. | Încadrarea valorii estimate din nota privind calculul valorii estimate/strategia de contractare în nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Contractul să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul anual al achizițiilor publice |
| 4.2. | — Documentele privind achiziția să fie întocmite în conformitate cu prevederile legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul |
| 4.3. | — Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată este cea stabilită în strategia anuală de achiziții publice și în strategia de contractare, dacă este cazul. |
| 4.4. | — Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator |
| 4.5. | — Obiectul contractului este definit clar, conform justificării din strategia de contractare |
| 4.6. | — Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterală a contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice |
| 4.7. | — Documentele privind achiziția și modelul de contract să conțină prevederi, respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al contractului, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă este cazul, cu respectarea legii |
| 4.8. | — Documentele privind achiziția și modelul de contract să prevadă care sunt clauzele care nu pot face obiectul niciunei modificări |
| 4.9. | — Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze:a) părțile și datele de identificare a acestora;b) obiectul contractului;c) prețul/costul contractului;d) durata;e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;f) modalitățile și condițiile de plată;g) acordarea de avans în condițiile legii;h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;i) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;j) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul apariției de prevederi contradictorii. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Strategia de contractare, dacă este cazul sau— Nota justificativă/Studiul de fundamentare privind selectarea procedurii de achiziție |
| 1.3. | — Nota aprobată privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare |
| 1.4. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul |
| 1.5. | — Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul |
| 1.6. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul |
| 1.7. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.8. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.9. | — Documentația de atribuire |
| 1.10. | — Anunțul de intenție, pentru servicii sociale sau alte servicii specifice prevăzute în anexa nr. 3 la Legea nr. 100/2016 |
| 1.11. | —Anunțul de concesionare, dacă procedura de concesionare nu se încadrează în categoria excepțiilor definite în art. 64 și art. 65 din Legea nr. 100/2016 |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Modelul de contract de concesiune |
| 3. | Încadrarea valorii estimate a contractului de concesiune (sau a contribuției aferente unității militare contractante) în nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Procedura de atribuire ce urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în strategia de contractare/nota justificativă/studiul de fundamentare, după caz |
| 4.2. | — Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor legale (se verifică în cazul în care nu există strategie de contractare, potrivit legii) |
| 4.3. | — Valoarea estimată să fie calculată în conformitate cu prevederile legale (se verifică în cazul în care nu există strategie de contractare, potrivit legii) |
| 4.4. | — Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul |
| 4.5. | — Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă este cazul |
| 4.6. | — Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze:a) părțile și datele de identificare a acestora care vor fi completate ulterior;b) obiectul contractului clar definit, conform justificării din strategia de contractare;c) mecanismele de plată în cadrul contractului:(1) să stabilească modul de remunerare a concesionarului;(2) în cazul contractelor de concesiune de lucrări în care plata pentru utilizarea activelor ce fac obiectul contractului, inclusiv cele rezultate în urma implementării acestuia, se face direct de către utilizatorii finali, unitatea militară contractantă stabilește un mecanism de plată bazat pe nivelul cererii;(3) să prevadă modul de recuperare a costurilor de către concesionar;(4) în cazul modalităților și proiectelor de transport, care pot fi viabile din punct de vedere economic, dar nu și din punct de vedere financiar, precum și a altor servicii publice sau municipale, să prevadă mecanismul de plată bazat pe plăți de disponibilitate;d) cuantificarea și alocarea explicită a riscurilor pe întreaga durată a contractului de concesiune: în mod obligatoriu, contractul trebuie sa conțină clauze prin care concesionarul să preia cea mai mare parte din riscurile de operare aferente contractului de concesiune;e) concedentul nu se obligă la plata niciunei sume de bani dacă prin contract se stabilește faptul că riscul de operare este preluat integral de concesionar; în acest caz, contractul poate prevede o redevență pe care o primește concedentul, stabilită la un nivel fix sau într-un anumit procent din cuantumul veniturilor încasate de concesionar de la utilizatorii finali ca urmare a activităților realizate;f) dacă riscurile de operare sunt împărțite între concedent și concesionar, contractul de concesiune trebuie să prevadă explicit contribuția financiară a concedentului pe parcursul derulării contractului, precum și alte angajamente ale acestuia, ca sprijin complementar;g) formula de ajustare a prețurilor, dacă este cazul, cu respectarea legii;h) nivelul de performanță și de calitate al activităților pe care concesionarul urmează să le efectueze, precum și modul în care acesta trebuie să răspundă în eventuale situații de urgență, stabilind în acest sens indicatori relevanți și măsurabili pe baza cărora se va realiza verificarea modului de respectare a obligațiilor contractuale;i) dreptul concedentului de a verifica îndeplinirea cerințelor de performanță și calitate a activităților realizate de concesionar, asigurându-se în acest sens inclusiv dreptul de a verifica documente relevante cu privire la aceste aspecte;j) modul în care concesionarul se obligă să prezinte concedentului rapoarte periodice sau la solicitarea acestuia din urmă, cu privire la modul de realizare a anumitor parametri pe parcursul derulării contractului;k) procedura legală prin care, la momentul începerii proiectului, se realizează transferul de la concedent la concesionar al infrastructurii sau al oricăror bunuri ce vor fi utilizate în derularea concesiunii și faptul că lista acestora se constituie în anexe ale contractului de concesiune;l) clauze care fac distincția dintre bunurile de retur și bunurile proprii, precum și regimul juridic al acestora; |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Strategia anuală de achiziții publice |
| 1.2. | — Programul anual al achizițiilor publice |
| 1.3. | — Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare- dezvoltare) |
| 1.4. | — Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziție, după caz |
| 1.5. | — Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare |
| 1.6. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul |
| 1.7. | — Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul |
| 1.8. | — Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul |
| 1.9. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul |
| 1.10. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții, dacă este cazul |
| 1.11. | — Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, clarificări/erate la documentația de atribuire, dacă este cazul |
| 1.12. | — Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz |
| 1.13. | — Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele privind soluționarea |
| 1.14. | — Anunțul de participare/simplificat/de concurs, publicate în SEAP/anunțul de intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări publicate, dacă este cazul |
| 1.15. | — Oferta/Ofertele desemnată/desemnate câștigătoare și clarificările aferente ofertei/ofertelor, dacă este cazul |
| 1.16. | — Raportul procedurii de atribuire |
| 1.17. | — Comunicările către ofertanți ale rezultatului aplicării procedurii de atribuire |
| 1.18. | — Documentul privind soluționarea contestațiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Acordul-cadru de achiziție publică |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Acordul-cadru să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul anual al achizițiilor publice |
| 3.2. | — Procedura de atribuire aplicată este cea stabilită în strategia de contractare, dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor publice sau în programul achizițiilor publice la nivel de proiect |
| 3.3. | — Obiectul acordului-cadru să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator |
| 3.4. | — Acordul-cadru să fie întocmit potrivit modelului de acord-cadru inclus în documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările aduse de autoritatea contractantă în perioada de clarificări, completat cu datele din oferta/ofertele declarată/declarate câștigătoare în raportul procedurii de atribuire de achiziții publice; dacă apar modificări în avantajul autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată |
| 3.5. | — Niciuna dintre clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate conform pct. 3.4 nu afectează caracterul general al acordului- cadru și drepturile autorității contractante |
| 3.6. | — Acordul-cadru de achiziții publice să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor și a garanției de participare |
| 3.7. | — Acordul-cadru să conțină modelul de contract subsecvent |
| 3.8. | — Acordul-cadru să precizeze:a) părțile și datele de identificare ale acestora;b) obiectul acordului-cadru;c) durata;d) prețul/tariful unitar/costul sau prețurile/tarifele unitare/costurile;e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;f) modalitățile și condițiile de plată;g) acordarea de avans în condițiile legii;h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;i) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu un singur operator economic, acesta trebuie să prevadă cel puțin:(1) obligațiile principale pe care operatorul economic și le-a asumat prin ofertă;(2) prețul unitar pe care operatorul economic l-a prevăzut în ofertă și pe baza căruia se va determina prețul fiecărui contract atribuit ulterior;j) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu mai mulți operatori economici, iar contractele subsecvente urmează să fie atribuite prin reluarea competiției, acordul-cadru trebuie să prevadă:(1) elementele/condițiile care rămân neschimbate pe întreaga durată a respectivului acord;(2) numărul de operatori economici cu care se încheie acordul-cadru este mai mic decât numărul maxim din anunțul de participare;(3) elementele/condițiile care vor face obiectul reluării competiției pentru atribuirea contractelor subsecvente; elementele reofertării se referă la preț, termene de livrare/prestare/execuție, caracteristici tehnice, nivel calitativ și de performanță și acestea au fost prevăzute și în fișa de date a achiziției. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Acordul-cadru de achiziție publică și actele adiționale anterioare, dacă este cazul |
| 1.2. | — Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a acordului-cadru de achiziție publică |
| 1.3. | — Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea modificării acordului-cadru de achiziție publică |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul adițional la acordul-cadru de achiziție publică |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent de valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub forma unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de revizuire a valorii maxime sau orice alte opțiuni |
| 3.2. | — Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară organizarea unei noi proceduri de atribuire |
| 3.3. | — Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea și să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al acordului-cadru de achiziție publică |
| 3.4. | — În situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de atribuire, nu este permisă modificarea prețului acordului-cadru de achiziție publică în așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei modificări să depășească pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de participare sau a unui anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte proceduri de atribuire decât cea aplicată pentru atribuirea acordului-cadru respectiv |
| 3.5. | — Modificarea acordului-cadru nu vizează clauze obligatorii, nu afectează drepturile autorității/unității militare contractante |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Programul de investiții publice, după caz |
| 1.2. | — Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului/proiectului de investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor de intervenții |
| 1.3. | — Devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al lucrărilor de intervenții |
| 1.4. | — Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, după caz |
| 1.5. | — Angajamentele legale încheiate |
| 1.6. | — Situația plăților efectuate conform evidențelor contabile până la data actualizării |
| 1.7. | — Situația restului de executat la data actualizării |
| 1.8. | — Baza de date statistice a Institutului Național de Statistică |
| 1.9. | — Nota de calcul al actualizării |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Documentul de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiții și a lucrărilor de intervenții |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Obiectivul/Proiectul de investiții și lucrările de intervenții să fie cuprinse în programul de investiții publice, după caz |
| 3.2. | — Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să fie corectă |
| 3.3. | — Valoarea restului de executat să fie corectă |
| 3.4. | — Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiții sau a lucrărilor de intervenții să fie făcută pe baza evoluției indicelui de prețuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Național de Statistică, calculat între data întocmirii devizului general și data actualizării |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcțiune |
| 1.2. | — Actul constatator al avariei |
| 1.3. | — Devizul estimativ al reparației capitale |
| 1.4. | — Nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Procesul-verbal de scoatere din funcțiune a mijlocului fix/de declasare a unor bunuri materiale |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Procesul-verbal respectă normele legale din punctul de vedere al formei și conținutului. |
| 3.2. | — Îndeplinirea condițiilor scoaterii din funcțiune/declasării |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Actul intern de decizie privind organizarea acțiunii de protocol, a manifestării sau a acțiunii cu caracter specific, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Decontul privind cheltuielile |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate |
| 3.2. | — Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul de vedere al formei și conținutului |
| 3.3. | — Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale |
| 3.4. | — Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar |
| 3.5. | — Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, al penalităților de întârziere |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Decontul de cheltuieli |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate |
| 3.2. | — Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul de vedere al formei și conținutului |
| 3.3. | — Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, al penalităților de întârziere |
| 3.4. | — Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale |
| 3.5. | — Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Actul intern de decizie privind deplasarea în țară sau, după caz, referatul aprobat privind achiziția directă |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Decontul de cheltuieli |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit |
| 3.2. | — Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul de vedere al formei și conținutului |
| 3.3. | — Corectitudinea calculului privind sumele justificate și, după caz, al penalităților de întârziere |
| 3.4. | — Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale |
| 3.5. | — Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a contractului de sponsorizare |
| 1.2. | — Documentația privind derularea operațiunilor de sponsorizare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Contractul de sponsorizare |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Dacă unitatea militară desfășoară sau urmează să desfășoare o activitate din cele prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994 |
| 3.2. | — Încadrarea valorii contractului în nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul) |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare a donației |
| 1.2. | — Documentația privind derularea operațiunii de donație |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul de donație |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Încadrarea valorii actului de donație în nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul) |
| 3.2. | — Dacă se respectă regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul donației |
| 3.3. | — Dacă bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans |
| 1.2. | — Decizia de imputare |
| 1.3. | — Alte documente din care rezultă obligații de plată în sarcina unor persoane |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Dispoziția de încasare |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Corectitudinea calculului sumei ce urmează a fi încasată și, după caz, al penalităților de întârziere |
| 3.2. | — Încadrarea sumei de cheltuieli în limita decontului |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare |
| 1.3. | — Prognoza fluxului de prefinanțare |
| 1.4. | — Copie extras cont disponibil din fonduri europene, copie extras cont trezorerie, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Cererea de prefinanțare |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în:a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului; |
| 3.2. | — Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere:a) fondurile comunitare anterioare existente și neutilizate, conform soldului din extrasul de cont;b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită fondurile europene. |
| 3.3. | — Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare |
| 3.4. | — Completarea corectă a cererii de prefinanțare cu privire la:a) autoritatea de management/unitatea de plată/beneficiarul final;b) conturile de trezorerie;c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;e) celelalte rubrici prevăzute de formular. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Bugetul |
| 1.2. | — Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare |
| 1.3. | — Nota justificativă |
| 1.4. | — Declarația de cheltuieli |
| 1.5. | — Cash flow-ul sumelor previzionate |
| 1.6. | — Raportarea financiară |
| 1.7. | — Raportul asupra progresului înregistrat |
| 1.8. | — Situația cofinanțării de la bugetul de stat |
| 1.9. | — Reconcilierea bancară |
| 1.10. | — Copia extrasului de cont de disponibil din fonduri europene, copia extrasului de cont trezorerie, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1. |
| 2.2. | — Cererea de fonduri europene |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în:a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului;b) nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (acolo unde este cazul);c) nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate. |
| 3.2. | — Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere:a) fondurile anterioare existente și neutilizate, conform soldului din extrasul de cont;b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită fondurile europene. |
| 3.3. | — Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare |
| 3.4. | — Respectarea condiționalităților impuse pentru alimentarea conturilor |
| 3.5. | — Completarea corectă a cererii de fonduri cu privire la: a) autoritatea de management/unitatea de plată;b) conturile de trezorerie;c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;e) celelalte rubrici prevăzute de formular. |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Nota de fundamentare |
| 1.2. | — Ordin de vânzare-cumpărare valută |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordonanțarea de plată externă |
| 3. | Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative pentru: |
| 3.1. | — Natura plății |
| 3.2. | — Beneficiarul sumei |
| 3.3. | — Banca beneficiarului și contul |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar |
| 4.2. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal |
| 4.3. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare |
| 4.4. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont |
| 4.5 | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Certificatul de alocare la drepturi bănești/alte documente de alocare la plata drepturilor în bani cuvenite personalului |
| 1.2. | — Contractul individual de muncă/similar |
| 1.3. | — Ordinul/Decizia/Actul administrativ privind numirea, mutarea sau schimbarea raporturilor de muncă/serviciu, după caz |
| 1.4. | — Nota de lichidare/similar |
| 1.5. | — Adeverințe, pontaje sau alte documente de evidență a timpului lucrat în anumite condiții |
| 1.6. | — Nota de fundamentare sau alte documente justificative |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Ordinul de zi pe unitate privind alocarea/scoaterea de la drepturi, încadrarea în actele normative care reglementează plata drepturilor bănești |
| 2.3. | — Existența semnăturilor autorizate pe documentele justificative |
| 2.4. | — Existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar |
| 3.2. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal |
| 3.3. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare |
| 3.4. | — Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont |
| 3.5. | — Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența actelor justificative |
| 1.1. | — Proces-verbal de cercetare administrativă |
| 1.2. | — Referate sau rapoarte de analiză, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Proces-verbal de cercetare administrativă |
| 2.3. | — Avizul compartimentului juridic privind scăderea din gestiune a unor pagube care nu se datorează vinovăției unei persoane |
| 3. | — Se verifică dacă aprobarea scăderii din evidența contabilă a pagubelor s-a efectuat cu respectarea prevederilor legale în vigoare din domeniul răspunderii materiale a militarilor |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența actelor justificative |
| 1.1. | — Referate sau rapoarte de necesitate, după caz |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Actele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Bonul de consum |
| 3. | Încadrarea sumei propuse la plată în: |
| 3.1. | — Nivelul angajamentului bugetar |
| 3.2. | — Valoarea cheltuielilor lichidate |
| 3.3. | — Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz |
| 4. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 4.1. | — Încadrarea valorii documentelor în nivelul creditelor bugetare |
| 4.2. | — Încadrarea valorii documentelor în nivelul angajamentului bugetar |
| 4.3. | — Încadrarea valorii documentelor în limitele prevăzute de normele legale |
| 4.4. | — Încadrarea valorii documentelor în nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul) |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Referate sau rapoarte de necesitate, după caz |
| 1.2. | Comandă act de justificare |
| 1.3. | Dispoziții ale șefului unității privind predarea în depozitul unității a bunurilor materiale rezultate în urma procesului de reparare, recondiționare a armamentului și tehnicii de luptă |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Bonul de predare — transfer restituire |
| 3. | Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate |
| 3.1. | — Încadrarea valorii documentelor în normele și prevederile legale în vigoare |
| 3.2. | — Încadrarea denumirii bunurilor în nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialități) |
| 3.3. | — Încadrarea în cantitățile de bunuri materiale reflectate în evidența analitică |
| 3.4. | — Încadrarea valorii documentelor în nivelul creditelor bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz |
| 4. | Corespondența dintre conținutul actelor justificative în ceea ce privește: |
| 4.1. | — Fundamentarea necesarului de materiale a fi transferat, întocmit de compartimentul care solicită mișcarea bunurilor materiale |
| 4.2. | — Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate |
| 4.3. | — Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta |
| 4.4. | — Urmărirea respectării realității, legalității și regularității operației de eliberare pentru folosința materialelor, obiectelor de inventar sau pieselor de schimb, precum și la retragerea acestora în magazii sau depozite |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Referate sau rapoarte de necesitate, după caz |
| 1.2. | — Dispoziții sau alte documente prin care se dispune mișcarea mijloacelor fixe în cadrul unității, respectiv a unității, subunității și formațiunii militare, fără contabilitate proprie, subordonate aceluiași eșalon de asigurare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Bonul de mișcare a activului fix |
| 2.3 | — Aprobarea prealabilă a ordonatorului de credite pe documentele justificative de la pct. 1.1., respectiv 1.2. |
| 3. | Încadrarea mijloacelor fixe propuse a fi transferate în: |
| 3.1. | — Normele și prevederile legale în vigoare |
| 3.2. | — Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialități) |
| 3.3. | — Documentele care atestă existentul mijloacelor fixe propuse a fi transferate (lista de inventariere, situația mijloacelor fixe) |
| 4. | Corespondența dintre conținutul actelor justificative în ceea ce privește: |
| 4.1. | — Existența referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită mișcarea mijloacelor fixe |
| 4.2. | — Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate |
| 4.3. | — Respectarea realității, legalității și regularității operației de mișcare a mijloacelor fixe între magazii, depozite și locuri de folosință |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Confirmarea scrisă a unității militare predătoare prin care se specifică datele necesare întocmirii ordinului de distribuție (transfer) |
| 2. | Se verifică realitatea, legalitatea și regularitatea operației de distribuire, redistribuire sau transfer al bunurilor materiale între unitățile militare |
| 3. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 3.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 3.2. | — Existența confirmării scrise a unității militare predătoare |
| 4. | Completarea corectă a ordinului de distribuție cu privire la: |
| 4.1. | — Denumirea unității predătoare și a unității primitoare a bunurilor transferate |
| 4.2. | — Cantitatea de bunuri materiale solicitate a fi transferate |
| 4.3. | — Codul bunurilor materiale |
| 4.4. | — Semnăturile autorizate |
| 4.5. | — Celelalte rubrici prevăzute de formular |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative: |
| 1.1. | — Proces-verbal de recepție întocmit de comisia unității militare primitoare |
| 1.2. | — Inventarul materialelor aflate asupra militarului (pentru bunurile materiale aflate asupra militarilor, elevilor mutați dintr-o unitate militară în alta sau detașați) |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Actul de primire |
| 3. | Încadrarea bunurilor materiale transformate în: |
| 3.1. | — Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialități) |
| 3.2. | — Existentul din contabilitatea analitică a bunurilor materiale de la unitatea predătoare |
| 4. | Se verifică: |
| 4.1. | — Existența NRCD și a inventarului materialelor aflate asupra militarului |
| 4.2. | — Realitatea, legalitatea și regularitatea operațiilor de distribuire, redistribuire sau transfer al bunurilor materiale între unitățile militare |
| 4.3. | — Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate |
| 4.4. | — Înscrierea mențiunilor necesare preluării în contabilitatea analitică a unității primitoare în cazul bunurilor materiale de natura mijloacelor fixe (anul dării în folosință, amortizarea cumulată și rămasă etc.) |
| Nr. crt. | Obiectivele verificării |
| 1. | Existența documentelor justificative |
| 1.1. | — Referate sau rapoarte de necesitate, după caz |
| 1.2. | — Borderoul centralizator în caz de îmborderare |
| 2. | Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru: |
| 2.1. | — Documentele justificative de la pct. 1 |
| 2.2. | — Alte documente pe baza cărora se fac distribuții de bunuri materiale pentru întreținere, mici reparații, drepturi materiale ce se cuvin personalului conform normelor etc. |
| 2.3. | — Borderoul de repartiție-distribuție |
| 3. | Încadrarea bunurilor materiale distribuite în: |
| 3.1. | — Normele legale privind materialele de întreținere, de efectuare a unor mici reparații etc. |
| 3.2. | — Drepturile ce se cuvin personalului pentru materialele primite de acesta: notă de comandă pentru confecții cadre, rechizite pentru birou etc. |
| 3.3. | — Existentul de materiale din contabilitatea analitică |
| 4. | Se verifică: |
| 4.1. | — Semnăturile de primire ale persoanelor beneficiare a bunurilor materiale distribuite |
| 4.2. | — Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate |
| 4.3. | — Aprobarea comandantului/șefului unității militare |
| 4.4. | — Referatul de necesitate întocmit de compartimentul care solicită bunurile materiale pentru dare în consum |
| 4.5. | — Realitatea, legalitatea și regularitatea operației de eliberare în consum a bunurilor materiale |
| Nr. crt. | Actul normativ | Publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I/Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
| 1. | Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al achizițiilor publice (CPV) | J.O. al U.E. seria L nr. 340/2002 |
| 2. | Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European și Fondul de coeziune și a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al Parlamentului European și al Consiliului privind Fondul European de Dezvoltare Regională | J.O. al U.E. seria L nr. 371/2006 |
| 3. | Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit | J.O. al U.E. seria L nr. 120/2007 |
| 4. | Regulamentul (UE, Euratom) 2024/2.509 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 septembrie 2024 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii (reformare) | J.O. al U.E. seria L nr. 26/2024 |
| 5. | Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul de coeziune și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.084/2006 | J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013 |
| 6. | Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul european de dezvoltare regională și dispozițiile specifice aplicabile obiectivului referitor la investițiile pentru creștere economică și locuri de muncă și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 | J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013 |
| 7. | Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 17 decembrie 2013 de stabilire a unor dispoziții comune privind Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală și Fondul european pentru pescuit și afaceri maritime, precum și de stabilire a unor dispoziții generale privind Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune și Fondul european pentru pescuit și afaceri maritime și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului | J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013 |
| 8. | Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul social european și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.081/2006 al Consiliului | J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013 |
| 9. | Regulamentul (UE) nr. 2.115/2021 al Parlamentului European și al Consiliului Uniunii Europene din 2 decembrie 2021 de stabilire a normelor privind sprijinul pentru planurile strategice care urmează a fi elaborate de statele membre în cadrul politicii agricole comune (planurile strategice PAC) și finanțate de Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și de Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR) și de abrogare a Regulamentelor (UE) nr. 1.305/2013 și (UE) nr. 1.307/2013 | J.O. al U.E. seria L nr. 435/2021 |
| 10. | Regulamentul (UE) nr. 508/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 15 mai 2014 privind Fondul european pentru pescuit și afaceri maritime și de abrogare a Regulamentelor (CE) nr. 2.328/2003, (CE) nr. 861/2006, (CE) nr. 1.198/2006 și(CE) nr. 791/2007 ale Consiliului și a Regulamentului (UE) nr. 1.255/2011 al Parlamentului European și al Consiliului | J.O. al U.E. seria L nr. 149/2014 |
| 11. | Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1.173/2022 al Comisiei Europene din 31 mai 2022 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește sistemul integrat de administrare și control din cadrul politicii agricole comune | J.O. al U.E. seria L nr. 183/2022 |
| 12. | Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 454/2008 |
| 13. | Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale și necorporale, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 242/1999 |
| 14. | Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 129/1994 |
| 15. | Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauză de utilitate publică, republicată, cu completările ulterioare | Nr. 472/2011 |
| 16. | Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate publică, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 448/1998 |
| 17. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 555/2019 |
| 18. | Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 103/2002 |
| 19. | Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 251/2014 |
| 20. | Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 597/2002 |
| 21. | Legea nr. 53/2003 — Codul muncii, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 345/2011 |
| 22. | Legea nr. 514/2003 privind organizarea și exercitarea profesiei de consilier juridic, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 867/2003 |
| 23. | Legea nr. 590/2003 privind tratatele | Nr. 23/2004 |
| 24. | Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României | Nr. 582/2004 |
| 25. | Legea nr. 346/2004 privind stimularea înființării și dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 681/2004 |
| 26. | Legea nr. 247/2005 privind reforma în domeniile proprietății și justiției, precum și unele măsuri adiacente, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 653/2005 |
| 27. | Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulații a cetățenilor români în străinătate, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 682/2005 |
| 28. | Legea nr. 350/2005 privind regimul finanțărilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activități nonprofit de interes general, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 1.128/2005 |
| 29. | Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 618/2006 |
| 30. | Legea nr. 321/2006 privind regimul acordării finanțărilor nerambursabile pentru programele, proiectele sau acțiunile privind sprijinirea activității românilor de pretutindeni și a organizațiilor reprezentative ale acestora, precum și a modului de repartizare și de utilizare a sumei prevăzute în bugetul Ministerului pentru Românii de Pretutindeni pentru această activitate, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 215/2018 |
| 31. | Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 652/2015 |
| 32. | Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 505/2011 |
| 33. | Legea responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 472/2020 |
| 34. | Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 852/2010 |
| 35. | Legea-cadru nr. 153/2017 privind salarizarea personalului plătit din fonduri publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 492/2017 |
| 36. | Legea nr. 105/2011 privind gestionarea si utilizarea fondurilor externe nerambursabile și a cofinanțării publice naționale, pentru obiectivul „Cooperare teritorială europeană”, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 434/2011 |
| 37. | Legea nr. 72/2013 privind măsurile pentru combaterea întârzierii în executarea obligațiilor de plată a unor sume de bani rezultând din contracte încheiate între profesioniști și între aceștia și autorități contractante | Nr. 182/2013 |
| 38. | Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 688/2015 |
| 39. | Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 390/2016 |
| 40. | Ordinul ministrului apărării nr. M.172/2007 pentru aprobarea „Instrucțiunilor privind susținerea activităților personalului din Ministerul Apărării Naționale trimis în misiune permanentă în străinătate”, cu modificările și completările ulterioare | nepublicat |
| 41. | Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de lucrări și concesiunile de servicii, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 392/2016 |
| 42. | Legea nr. 101/2016 privind remediile și căile de atac în materie de atribuire a contractelor de achiziție publică, a contractelor sectoriale și a contractelor de concesiune de lucrări și concesiune de servicii, precum și pentru organizarea și funcționarea Consiliului Național de Soluționare a Contestațiilor, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 393/2016 |
| 43. | Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operațiilor de casă ale unităților socialiste | B.O. nr. 64/1976 |
| 44. | Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plății cotizațiilor la organizațiile internaționale interguvernamentale la care România este parte, aprobată prin Legea nr. 126/1994, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 241/1994 |
| 45. | Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 privind unele măsuri de perfecționare a regimului achizițiilor publice, precum și a regimului de valorificare a bunurilor scoase din funcțiune, aparținând instituțiilor publice, aprobată prin Legea nr. 96/1995, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 188/1995 |
| 46. | Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 799/2003 |
| 47. | Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din funcțiune, casare și valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al statului și al unităților administrativ-teritoriale, aprobată prin Legea nr. 246/2001 | Nr. 425/2000 |
| 48. | Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autoritățile administrației publice și instituțiile publice, aprobată cu modificări prin Legea nr. 247/2002, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 542/2001 |
| 49. | Ordonanța Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligațiilor de plată ale instituțiilor publice, stabilite prin titluri executorii, aprobată cu completări prin Legea nr. 288/2002, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 81/2002 |
| 50. | Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 643/2002 |
| 51. | Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 privind dobânda legală remuneratorie și penalizatoare pentru obligații bănești, precum și pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale în domeniul bancar, aprobată prin Legea nr. 43/2012, cu completările ulterioare | Nr. 607/2011 |
| 52. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de către Comunitatea Europeană, precum și a fondurilor de cofinanțare aferente acestora, aprobată prin Legea nr. 22/2000, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 215/1999 |
| 53. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri privind numărul de posturi și cheltuielile de personal în sectorul bugetar, aprobată prin Legea nr. 367/2005, cu modificările ulterioare | Nr. 562/2005 |
| 54. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 98/2017 privind funcția de control ex ante al procesului de atribuire a contractelor/acordurilor-cadru de achiziție publică, a contractelor/acordurilor-cadru sectoriale și a contractelor de concesiune de lucrări și concesiune de servicii, aprobată prin Legea nr. 186/2018, cu modificările ulterioare | Nr. 1.004/2017 |
| 55. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 439/2007 |
| 56. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 413/2009 |
| 57. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de garantare agricolă, Fondul european agricol de dezvoltare rurală și Fondul european pentru pescuit și a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană și a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului de colectare și gestionare a datelor necesare desfășurării politicii comune în domeniul pescuitului și a programului de control, inspecție și supraveghere în domeniul pescuitului și pentru modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbției fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul european pentru pescuit, Fondul european de garantare agricolă, prin preluarea riscului de creditare de către fondurile de garantare, aprobată cu modificări prin Legea nr. 371/2009, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 434/2009 |
| 58. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 461/2011 |
| 59. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 893/2014 |
| 60. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 40/2015 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2014—2020, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 105/2016, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 746/2015 |
| 61. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 49/2015 privind gestionarea financiară a fondurilor europene nerambursabile aferente politicii agricole comune, politicii comune de pescuit și politicii maritime integrate la nivelul Uniunii Europene, precum și a fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru perioada de programare 2014—2020 și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul garantării, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 56/2016, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 816/2015 |
| 62. | Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare în țară a acțiunilor de protocol, cu modificările ulterioare | Nr. 176/1991 |
| 63. | Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi și obligații ale personalului român trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 154/1995 |
| 64. | Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plată și de valorificare a bunurilor aparținând instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 253/1995 |
| 65. | Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale și necorporale, modificată și completată prin Ordonanța Guvernului nr. 54/1997, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 4/1998 |
| 66. | Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 privind unele măsuri referitoare la efectuarea deplasărilor în străinătate, în interes de serviciu, de către demnitarii și asimilații acestora din administrația publică | Nr. 50/2001 |
| 67. | Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea acțiunilor și categoriilor de cheltuieli, criteriilor, procedurilor și limitelor pentru efectuarea de plăți în avans din fonduri publice, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 109/2004 |
| 68. | Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind contractarea, finanțarea, monitorizarea și evaluarea programelor, proiectelor de cercetare-dezvoltare și inovare și a acțiunilor cuprinse în Planul național de cercetare- dezvoltare și inovare, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 776/2004 |
| 69. | Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind contractarea, finanțarea, monitorizarea și evaluarea proiectelor din planurile sectoriale de cercetare-dezvoltare, cu modificările ulterioare | Nr. 776/2004 |
| 70. | Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 privind drepturile și obligațiile personalului autorităților și instituțiilor publice pe perioada delegării și detașării în altă localitate, precum și în cazul deplasării în interesul serviciului | Nr. 797/2018 |
| 71. | Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componența și funcționarea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 71/2007 |
| 72. | Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operațiunilor finanțate prin programele operaționale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 517/2007 |
| 73. | Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 870/2007 |
| 74. | Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 121/2023 pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, precum și pentru modificarea art. III din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 191/2022 pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ | Nr. 1.184/2023 |
| 75. | Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de implementare a măsurilor cofinanțate din Fondul European pentru Pescuit prin Programul Operațional pentru Pescuit 2007—2013, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 320/2009 |
| 76. | Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activități de cercetare-dezvoltare și de stimulare a inovării, finanțate de la bugetul de stat | Nr. 137/2011 |
| 77. | Hotărârea Guvernului nr. 1.336/2022 pentru aprobarea Regulamentului-cadru privind organizarea și dezvoltarea carierei personalului contractual din sectorul bugetar plătit din fonduri publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 1.078/2022 |
| 78. | Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 659/2011 |
| 79. | Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 98/2017 privind funcția de control ex ante al procesului de atribuire a contractelor/acordurilor-cadru de achiziție publică, a contractelor/acordurilor-cadru sectoriale și a contractelor de concesiune de lucrări și concesiune de servicii, pentru modificarea Hotărârii Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, pentru modificarea Hotărârii Guvernului nr. 634/2015 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale pentru Achiziții Publice, precum și pentru modificarea și completarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractului sectorial/acordului-cadru din Legea nr. 99/2016 privind achizițiile sectoriale, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 394/2016, a Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractului de achiziție publică/acordului-cadru din Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 și a Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de lucrări și concesiune de servicii din Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de lucrări și concesiunile de servicii, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 867/2016, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 496/2018 |
| 80. | Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 193/2012 |
| 81. | Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituțional de coordonare și gestionare a fondurilor europene structurale și de investiții și pentru asigurarea continuității cadrului instituțional de coordonare și gestionare a instrumentelor structurale 2007—2013, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 488/2015 |
| 82. | Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 22/2016 |
| 83. | Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2014—2020, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 133/2016 |
| 84. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.64/2024 pentru aprobarea Instrucțiunilor de aplicare în Ministerul Apărării Naționale a Ordonanței Guvernului nr. 121/1998 privind răspunderea materială a militarilor | Nr. 359/2024 |
| 85. | Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractului de achiziție publică/acordului-cadru din Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 423/2016 |
| 86. | Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 49/2015 privind gestionarea financiară a fondurilor europene nerambursabile aferente politicii agricole comune, politicii comune de pescuit și politicii maritime integrate la nivelul Uniunii Europene, precum și a fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru perioada de programare 2014—2020 și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul garantării, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul garantării, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 719/2016 |
| 87. | Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de lucrări și concesiune de servicii din Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de lucrări și concesiunile de servicii, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 985/2016 |
| 88. | Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 privind etapele de elaborare și conținutul-cadru al documentațiilor tehnico-economice aferente obiectivelor/proiectelor de investiții finanțate din fonduri publice, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 1.061/2016 |
| 89. | Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 37/2003 |
| 90. | Ordinul ministrului muncii și solidarității sociale nr. 2.171/2022 pentru aprobarea modelului-cadru al contractului individual de muncă | Nr. 1.180/2022 |
| 91. | Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii raportărilor referitoare la cheltuielile de personal prevăzute de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri privind numărul de posturi și cheltuielile de personal în sectorul bugetar, aprobată prin Legea nr. 367/2005, cu modificările ulterioare | Nr. 162/2006 |
| 92. | Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.603/2008 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituțiile creditoare, precum și din împrumuturile contractate direct de stat și subîmprumutate beneficiarilor finali, cu completările ulterioare | Nr. 413/2008 |
| 93. | Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 2.005/2008 pentru aprobarea Normelor privind modul de constituire, administrare și utilizare a fondului de risc, precum și reflectarea în contabilitatea Trezoreriei Statului și în contabilitatea persoanelor juridice a operațiunilor legate de acordarea de garanții de stat și subîmprumuturi, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 536/2008 |
| 94. | Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 138/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin emiterea de garanții de stat, cu modificările ulterioare | Nr. 62/2009 |
| 95. | Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin împrumuturi a căror rambursare se asigură din alte surse decât bugetul de stat, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 215/2009 |
| 96. | Ordinul ministrului agriculturii și dezvoltării rurale nr. 16/2010 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de garantare agricolă, Fondul european agricol de dezvoltare rurală și Fondul european pentru pescuit și a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană și a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului de colectare și gestionare a datelor necesare desfășurării politicii comune în domeniul pescuitului și a programului de control, inspecție și supraveghere în domeniul pescuitului și pentru modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbției fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul european pentru pescuit, Fondul european de garantare agricolă, prin preluarea riscului de creditare de către fondurile de garantare, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 84/2010 |
| 97. | Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea și repartizarea/retragerea creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul Trezoreriei Statului, bugetul Fondului pentru mediu și bugetele locale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 219/2013 |
| 98. | Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice privind execuția bugetelor de venituri și cheltuieli ale instituțiilor publice autonome, instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii și activităților finanțate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc și bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de instituțiile publice, indiferent de modalitatea de organizare și finanțare a acestora, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 396/2014 |
| 99. | Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 privind documentele financiar-contabile, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 910 și 910 bis /2015 |
| 100. | Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 privind stabilirea formularelor standard ale Programului anual al achizițiilor publice și Programului anual al achizițiilor sectoriale | Nr. 487/2016 |
| 101. | Legea nr. 203/2015 privind planificarea apărării, cu modificările ulterioare | Nr. 555/2015 |
| 102. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 126/2017 privind desemnarea ordonatorilor de credite din Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nepublicat |
| 103. | Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 privind finanțarea instituțiilor de învățământ superior militar, de informații, de ordine publică și de securitate națională, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 142/2015 | Nr. 638/2014 |
| 104. | Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 privind stabilirea activităților specifice și a finanțării unităților sanitare din sistemul de apărare, ordine publică și siguranță națională, precum și a unităților sanitare din rețeaua Ministerului Justiției, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 555/2005 |
| 105. | Hotărârea Parlamentului României nr. 12/2016 pentru aprobarea Cartei albe a apărării | Nr. 310/2016 |
| 106. | Hotărârea Guvernului nr. 832/2021 pentru aprobarea Strategiei militare a României | Nr. 781/2021 |
| 107. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.19/2016 pentru aprobarea Normelor de aplicare în Ministerul Apărării Naționale a prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 27/2014 privind finanțarea instituțiilor de învățământ superior militar, de informații, de ordine publică și de securitate națională | Nr. 105/2016 |
| 108. | Legea nr. 80/1995 privind statutul cadrelor militare, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 155/1995 |
| 109. | Legea nr. 384/2006 privind statutul soldaților și gradaților profesioniști, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 868/2006 |
| 110. | Legea nr. 223/2015 privind pensiile militare de stat, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 556/2015 |
| 111. | Ordonanța Guvernului nr. 26/1994 privind drepturile de hrană, în timp de pace, ale personalului din sectorul de apărare națională, ordine publică și securitate națională și ale persoanelor private de libertate, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 144/1998 |
| 112. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.25/2021 pentru aprobarea „L-4/1, Instrucțiuni privind hrănirea în Ministerul Apărării Naționale pe timp de pace”, cu modificările și completările ulterioare | Nepublicat |
| 113. | Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale, nr. M.8/1999 pentru aprobarea „Instrucțiunilor privind organizarea și conducerea evidenței cantitativ-valorice a bunurilor aflate în administrarea Ministerului Apărării Naționale — la pace”, cu modificările și completările ulterioare | Nepublicat |
| 114. | Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale, nr. M.93/1999 pentru aprobarea „Normelor metodologice pentru întocmirea și utilizarea formularelor specifice privind activitatea financiară și contabilă și modelele acestora”, cu modificările ulterioare | Nepublicat |
| 115. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.17/2024 pentru aprobarea Îndrumarului privind încadrarea cheltuielilor Ministerului Apărării Naționale pe articolele și alineatele clasificației economice | Nepublicat |
| 116. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.87/2009 pentru stabilirea duratelor de folosință a materialelor de natura obiectelor de inventar și a altor materiale din dotarea Ministerului Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 595/2009 |
| 117. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.114/2009 privind activele fixe corporale de natura armamentului și tehnicii de luptă, precum și cele aflate în conservare care nu se amortizează din patrimoniul Ministerului Apărării Naționale | Nepublicat |
| 118. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.56/2016 pentru aprobarea Normelor privind clasificarea și duratele normale de funcționare ale activelor fixe specifice Ministerului Apărării Naționale | Nepublicat |
| 119. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.150/2012 pentru aprobarea „Fi.-12, Norme privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii Ministerului Apărării Naționale” | Nepublicat |
| 120. | Ordinul ministrului apărării nr. M.S.88/2008 pentru aprobarea normativelor de cheltuieli privind organizarea acțiunilor de protocol în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nepublicat |
| 121. | Ordonanța Guvernului nr. 121/1998 privind răspunderea materială a militarilor, republicată | Nr. 18/2024 |
| 122. | Ordinul ministrului apărării nr. M.31/2008 privind competențele de achiziție a produselor, serviciilor și lucrărilor în cadrul Ministerului Apărării Naționale, republicat, cu modificările ulterioare | Nr. 951/2023 |
| 123. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.1/2009 privind metodologia desfășurării activității financiar-contabile determinată de participarea forțelor armate ale Ministerului Apărării Naționale la misiuni în afara teritoriului statului român | Nepublicat |
| 124. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.197/2020 pentru aprobarea Instrucțiunilor de aplicare a Regulamentului privind organizarea procedurilor pentru valorificarea bunurilor aflate în administrarea Ministerului Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 1.125 și 1.125 bis/2020 |
| 125. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.25/2012 pentru aprobarea Instrucțiunilor privind funcțiile de gestionar, constituirea de garanții, răspunderea gestionarilor, predarea-primirea gestiunilor și gestionarea bunurilor în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările ulterioare | Nr. 153/2012 |
| 126. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.54/2012 pentru aprobarea Procedurii privind scăderea din evidența contabilă a bunurilor aflate în dotarea forțelor armate, distruse, degradate sau pierdute pe timpul executării misiunilor și operațiilor în afara teritoriului statului român și a Normelor privind valorificarea sau donarea bunurilor a căror aducere în țară costă mai mult decât valoarea de inventar actualizată a acestora | Nepublicat |
| 127. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.59/2013 pentru aprobarea Instrucțiunilor privind scăderea pierderilor din rebuturi și stabilirea scăzămintelor procentuale determinate de perisabilități, transport, depozitare, conservare, manipulare și transformare a bunurilor, precum și a modului în care se aplică scăzămintele în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările ulterioare | Nr. 29/2021 |
| 128. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.92/2013 pentru aprobarea Instrucțiunilor privind scoaterea din funcțiune și casarea activelor fixe, precum și declasarea și casarea bunurilor materiale, altele decât activele fixe, în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 609/2013 |
| 129. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S.31/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice privind salarizarea personalului militar și civil din Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nepublicat |
| 130. | Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.84/2009 pentru aprobarea Instrucțiunilor privind repartizarea, închirierea și folosirea locuințelor de serviciu și a locuințelor de intervenție din administrarea Ministerului Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 586/2009 |
| 131. | Legea nr. 291/2007 privind intrarea, staționarea, desfășurarea de operațiuni sau tranzitul forțelor armate străine pe teritoriul României, republicată, cu modificările și completările ulterioare | Nr. 321/2014 |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ...................... | NECLASIFICATExemplar unic |
| Aprob.Comandantul/Șeful U.M. ...................... | |
| Nr. crt. | Denumirea compartimentului | Operațiuni |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ............................... | NECLASIFICATExemplar unic |
| Aprob.Comandantul/Șeful U.M. ................. | |
| Nr. crt. | Gradul, numele, prenumele | Funcția/ compartimentul din U.M. | Responsabilități |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ............................... | NECLASIFICATExemplar unic |
| Aprob.Comandantul/Șeful U.M. ................. | |
| Nr. crt. | Gradul, numele și prenumele | Funcția | Compartimentul inițiator al proiectelor de operațiuni pe care le certifică | Observații |
| ROMÂNIAMINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALEUnitatea Militară .................................... 20..Nr. ............... | NECLASIFICATExemplar unic |
| Nr. crt. | Denumirea proiectului de operațiune | Limita valorică | Nr. crt. (codul) din Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în U.M ……. | Termenul de acordare a vizei de control financiar preventiv propriu |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ......................... | NECLASIFICATExemplarul nr. |
| Nr. crt. | Gradul, numele, prenumele | Funcția/compartimentul/U.M. | Perioada*) |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ............................... | NECLASIFICATExemplar nr. |
| Nr. crt. | Persoana | Funcția/ Compartimentul/U.M. | Modificarea*) | Perioada**) |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară ............................... | NECLASIFICAT |
| Nr. crt. | Persoana (grad, nume, prenume) | Funcția/ Compartimentul/U.M................................. | Modificarea*) | Motivul |
| MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALEUnitatea Militară nr. 0 .............................................Vizat pentru control financiar preventiv propriuNr. 1Data ..................................................................................(Gradul și semnătura) |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării Naționale | NECLASIFICATExemplar unic |
| SIGILIUL NR. .......... | Amprentasigiliului |
| Persoana (Grad nume prenume) | ATRIBUIRE | RETRAGERE | |||||||
| Data | Nr./data ordin de desemnare | Nr./data acordului eșalonului superior | Nr./data O.Z.U. | Data | Motivul*) | Nr./data ordin de încetare | Nr./data acordului eșalonului superior | Nr./data O.Z.U. | |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| ROMÂNIAMINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALEUnitatea Militară .................................... 20..Nr. ...................................................................................................(Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu) | NECLASIFICATExemplar nr. |
| .................................................................Persoana desemnată cu exercitareacontrolului financiar preventiv propriu | ..............................................................Numele, prenumele și semnătura persoaneicăreia i se restituie proiectul de operațiune |
| ROMÂNIAMINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALEUnitatea Militară ..................... | NECLASIFICATExemplar nr. |
| ROMÂNIAMinisterul Apărării NaționaleUnitatea Militară .....................................................20...Nr. ....................... |
| Nr. crt. | Operațiuni cu efect financiar asupra fondurilor publice sau a patrimoniului public | Corespondența operațiunilor din col. 1 cu codurile operațiunilor din Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale | Total operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu | din care:Refuzate la viză | din acestea: Neefectuate ca urmare a refuzului de viză | |||
| Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | |||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 +rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7): | | |||||||
| 1. | Deschideri, repartizări, retrageri si modificări ale creditelor — total (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4), din care: | |||||||
| 1.1. | Deschideri de credite | A1 | | |||||
| 1.2. | Repartizări de credite | A2 | ||||||
| 1.3. | Virări de credite | A4 | ||||||
| 1.4. | Alte operațiuni | A3, A5 | ||||||
| 2. | Angajamente legale — total (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6), din care: | |||||||
| 2.1. | Acte administrative din care rezultă obligații de plată | B7-B12 | ||||||
| 2.2. | Contracte/Contracte subsecvente/Comenzi de achiziții publice, inclusiv actele adiționale la acestea | B1, B3-B5 | ||||||
| 2.3. | Contracte/Decizii/Ordine de finanțare sau acorduri de finanțare | B2 | | |||||
| 2.4. | Contracte/Acorduri/Convenții de împrumut; garanție; prospecte de emisiune | B14 | ||||||
| 2.5. | Convenții de garantare | | ||||||
| 2.6. | Contracte de închiriere, concesionare, participare etc. | B6, B13 | ||||||
| 3. | Ordonanțări de avansuri | C2, C10 | | |||||
| 4. | Ordonanțări de plată — total (4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7), din care, pentru: | |||||||
| 4.1. | Drepturi de personal și obligații fiscale aferente | C11 | ||||||
| 4.2. | Pensii, ajutoare, rente viagere și alte asemenea | |||||||
| 4.3 | Servicii prestate, bunuri livrate, lucrări executate | C1, C5 | ||||||
| 4.4 | Rambursări, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor | | ||||||
| 4.5. | Ajutoare de stat/de minimis, subvenții, transferuri, rente, alte forme de sprijin | C7 | ||||||
| 4.6. | Finanțări/Cofinanțări | C3 | | |||||
| 4.7. | Alte obligații de plată | C4, C6, C8-C9 | ||||||
| 5. | Operațiuni financiare/de plasament | | ||||||
| 6. | Operațiuni privind activele (vânzări, închirieri, concesionări, gajări, transferuri de bunuri etc.) | D1-D6, E9, E21-E26 | ||||||
| 7. | Alte operațiuni | E1-E8, E10-E20 | ||||||
| Nr. crt. | Conținutul operațiunilor refuzate la viză | Valoarea refuzată la viză (mii lei) | Motivațiile pe care s-au întemeiat refuzurile de viză |
| 0 | 1 | 2 | 3 |
| TOTAL | |||
| 1 | |||
| … | |||
| n |
| Nr. crt. | Conținutul operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere a comandantului/ șefului unității militare | Valoarea operațiunilor efectuate pe propria răspundere (lei) | Actul de decizie internă (Nr./dată/emitent) | Înregistrarea în contul 804 40 00 (Nr. și dată notă contabilă) | Documentul de informare (Nr./dată/emitent) a eșalonului ierarhic superior | Document de informare (Nr./dată/emitent) a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| TOTAL | ||||||
| 1 | ||||||
| … | ||||||
| n |
| Nr. crt. | Denumirea programului/ temei de pregătire profesională | Numărul persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu participante la programul/ tema de pregătire profesională | Diplome/ Certificate de participare | |
| DA | NU | |||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | ||||
| … | ||||
| n | ||||
